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会计软件技能测试题三 一)建立账套（10分） 1、账套号：777；账套名称：中海运股份有限公司； 启用会计期：2007年1月1日（1分） 2、单位名称：中海运股份有限公司；简称：海运股份；（0.5分） 3、记账本位币：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007新会计制度科目；按行业性质预置科目；（1分） 4、存货、客户、供应商均不分类，无外币核算；（0.5分） 5、会计科目编码级次为4222；（1分） 6、账套主管：（001）考生姓名（1分）； 操作员：（002）刘方（拥有总账、填制凭证、出纳签字、UFO报表权限）；（3分）；操作员：（003）李东（出纳签字）（2分）。 二)基础设置（25分） 1、客户往来款项和供应商往来款项均在总账系统核算。（4分） 2、凭证分类为收、付、转,并设置受控控科目。（4分） 3、申能股份有限公司会计科目与编码及2006年1月1日的期初余额如下表所示（9分） 科目编码 科目名称 辅助核算 记账方向 期初余额 1001 库存现金 借 7，500 1002 银行存款 借 107,000 100201 中行 借 110,000 100202 建行 借 90,000 1131 应收账款 客户核算 借 150，000 1243 库存商品 借 400,000 2121 应付账款 供应商往来 贷 5，000 3101 实收资本 贷 840,500 5502 管理费用 部门核算 借 550201 办公费 部门核算 借 550202 招待费 部门核算 借 4、客户档案及期初余额（客户无分类） （4分） 客户编号 客户名称 客户简称 记账方向 期初余额 01 三一公司 三一 借 50，000 02 湘潭电机公司 湘潭电机 借 100,000 5、供应商档案及期初余额（供应商无分类） （2分） 供应商编号 供应商名称 供应商简称 记账方向 期初余额 01 云南红塔公司 云南红塔 贷 5，000 6、部门档案 （1分） 部门编号 部门名称 1 财务部 2 市场部 7、结算方式：现金支票。（1分） 三)日常账务处理（65分） 1、操作员：（002）刘方凭证录入（凭证在总账系统中操作）（30分） 申能股份有限公司2007年1月发生如下经济业务： （1）1月7日，中行通知收到三一公司转来面值为50，000元现金支票一张（号码：0001），用以归还前欠货款。 （2）1月10日，市场部报销业务招待费2,000元。财务部用现金支付。 (3)1月15日，销售一批产品给湘潭电机公司，价税合计58，500元，增值税8，500元, 该产品的实际成本20,000元，产品已发出，货款未收到。 (4)1月22日，收到海南投资公司投入货币资金400，000元，存入建行。 (5)1月24日，从云南红塔公司购入材料一批，已验收入库，材料价款为20,000元，增值税3，400元，货款未付。 2、操作员：（003）李东将有关凭证进行出纳签字（3分） 3、账套主管审核（5分） 4、操作员：（002）刘方记账（5分） 5、操作员：（002）刘方结转本月所实现的利润（使用自动转账），生成相应的机制凭证（8分） 6、账套主管结账。（5分） 四) 账套主管完成资产负债表和利润表的编制，以调用模板的方式生成报表，保存到F:\考生姓名文件夹下（9分）