2015年6月证劵从业人员资格考试精选试题.docVIP

一、单项选择题(本大题共60小题。每小题0．5分，共30分。在以下各小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内) 1．下列关于《中华人民共和国证券法》的表述，错误的是（　　）。 A．《中华人民共和国证券法》在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限 B．《中华人民共和国证券法》未对证券发行前的公开披露信息制度进行规定 C．强调进一步发挥中介机构的市场服务职能 D．将证券上市核准权赋予了证券交易所，强化了证券交易所的监督职能 2．保荐机构应于（　　）月份向中国证监会报送年度执业报告。 A．1B．3 C．4D．6 3．证券公司投资银行应当遵循（　　）原则，建立有关隔离制度。 A．保密性B．内部“防火墙” C．条块管理D．业务控制 4．发行人公开发行证券上市当年即亏损，中国证监会对其保荐机构和保荐代表人应进行（　　）处罚。 A．暂停保荐机构保荐资格6个月，并责令保荐机构更换保荐业务负责人 B．自确认之日起3～12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐 C．对保荐代 D．自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格 5．中国证监会对保荐机构资格的申请，自受理之日起（　　）个工作日内作出核准或者不予核 A．15B．30 C．40D．45 6．关于公司设立的子公司，下列说法正确的是（　　）。 A．子公司具有企业法人资格B．子公司不可以设立分公司 C．子公司不能独立承担民事责任D．子公司没有独立的章程 7．股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保是遵循（　　）。 A．资本确定原则B．资本维持原则 C．资本不变原则D．资本实存原则 8．股份有限公司的股东大会会议由董事会召集，董事长、副董事长都不能履行职务或者不履行职务的，由（　　）以上董事共同推举1名董事主持。 A．1／3B．半数 C．2／3D．全体 9．股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项，应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的（　　）以上通过。 A．1／4B．1／2 C．2／3D．3／4 10．公司从税后利润中提取法定公积金后，提取任意公积金须经（　　）决议。 A．监事会B．董事会 C．股东大会D．员工大会 11．受理公司清算时，清算组应当自成立之日起__________日内通知债权人，并于__________日内在报纸上公告。（　　） A．10，30B．10，60 C．20，30D．20，60 12．执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的（　　）。 A．审计回顾阶段B．计划阶段 C．实施审计D．审计完成阶段 13．根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为（　　）。 A．国家法人股．国有股 C．国有法人股D．国家股 14．资产评估的目的是公正地评估公司资产的价值，确认（　　）的财产和权益。 A．所有者B．债权人 C．债务人D．发起人 15．（　　）是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法。 A．收益现值法B．重置成本法 C．现行市价法D．清算价格法 16．发行人向中国证监会报送首次公开发行股票申请文件。初次报送的材料份数是（　　）。 A．原件1份，复印件2份B．原件1份，复印件3份 C．原件1份，复印件5份D．原件1份，复印件6份 17．关于审计报告的内容，下列叙述中有误的是（　　）。 A．标题的规范是统一的，统一规范为“审计报告” B．按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制财务报表是注册会计师的责任 C．审计工作涉及实施审计程序，以获取有 D．审计报告应当由注册会计师签名并盖章 18．关于在主板上市的公司首次公开发行股票的条件，发行人的董事、监事和高级管理人员必须符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近__________个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近__________个月内受到证券交易所公开谴责。（　　） A．12，12B．12，36 C．36，12D．36，36 19．中国证监会有关职能部门应当在发审委会议召开（　　）日前，将有关发监会网站上公布。 A．3B．5 C．7D．10 20．询价对象应当在年度结束后（　　）个月内对上年度参与询价的情况进行总结。 A．1B．2 C．3D．4 21．某上市公司的股价为10元，税前利润为0．5元，税后利润为0．4元，每股股息为0．2元，此股票的市盈率是（　　）倍。 A．20B．25 C．50D．60 22．深圳证券交易所在资金申购上网实施办法中对申购单位的要求是（　　）。 A．每1申购单位为1000股，超过1000股的必须是500股的整数倍 B．每1申购单位为500股，超过500股的必