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现代商业银行风险分析评估及预防策略 范 琨 (西南大学) 1风险的分析与评估 风险决策的目标通常有期望收益、边际收益和风险效用三 风险，源于事物的不确定性，是一种可能发生损失或影响 种：期望收益就是以概率为权重得出的未来各种可能情形下银 获益的机会。对商业银行来说，国家宏观政策的变化，市场利 行收益额的加权平均值；边际收益是某方案中银行决策行为、 率、汇率的变动，金融环境的动荡等等都有可能对银行经营安 未来银行业务种类、数量的微小变动引起银行收益增加或减少 全构成威胁。金融业在经济活动中的特殊地位使商业银行面临 的数量；风险效用是银行总收益和银行总风险程度的函数，反 的风险更具有其独特性，主要表现在以下方面。1)商业银行经 映决策者对风险和收益各种组合的偏好程度。 营的是商品经济中使用最频繁、地位最特殊的商品——货币。 2．2三种 目标下的风险决策 人人都使用货币，人人都需要与银行打交道 。特别是商业银行 各国成熟的商业银行在从事业务经营管理中，都运用了一 的业务经营牵动经济生活的上上下下、方方面面。因此，商业 整套风险管理的基本原理和技巧，风险目标决策是其中之一。 银行风险带来的影响往往是很深远的。1929—1933年先从美国 2．2．1期望收益下的风险决策 商业银行发生的货币信用危机导致世界性经济危机，至今还使 它是针对进行某项业务根据某种可能在客观条件 (利率或 人们记忆犹新，不时提及。2)商业银行以信用为经营基础，是 汇率变动)下的发生概率，同该条件下的银行损益预期相平、 最大的负债经营者。一方面是以自身信用向存款人保证存款的 加总依此提出几个方案，计算出各方案期望收益值进行比较， 信用，并以借款人能按时归还本息为条件。一旦借款人失信， 然后选定其中的最优方案。又可称之为期望收益法。 银行不仅要承担坏账损失，而且仍然要向存款人提供信用保 2．2．2边际收益 目标下的风险决策 证。这两种信用的矛盾，是商业银行风险的最大根源。3)商业 边际收益，是边际成本或边际损失与业务量的关系，可 银行另一大特色是创造货币。商业银行都具有无限创造货币的 以根据边际损益原理加以计算，用坐标图曲线表示。一般情况 冲动，而其安全性又是创造货币的一大制约 。商业银行总是想 是：边际收益大于边际成本或边际损失的方案可以采纳；边际 通过信用创新来创造货币，使 自身的负债增加，同时需要的流 收益等于边际成本或边际损失，说明银行现有业务量已使银行 动性也更多，风险也就越高。4)商业银行是经济风险的聚散中 总收益达到最大，可不必再进行增减。 心。商业银行的存 、贷、汇、转业务涉及各行各业各层次，以 2．2．3风险效用 目标下的风险决策 其特殊业务活动集各方面风险于一身，因此对经济波动也最敏 风险效用是风险和收益的函数，风险是用收益的方差或 感，商业银行的风险程度和影响力也往往高于大于其它企业与 极差表示，收益用期望收益或边际收益表示。风险越大，收益 个人 。 也越大，风险越小，收益也越小。各国商业银行把为增加单位 2风险决策与风险回避 收益需要多承担的风险称为风险替代系数 。在一般情况下，风 2．1风险决策 险和收益成替代关系，但并非永远成线性替代关系，当风险极 风险决策是以风险分析与评估为依据，在分析的基础上， 大，超过正常范围和界限时，多承担风险就会使收益减少。在 按照管理者的风险效益偏好，选择使 目标最优化方案的过程。 风险收益效应替代率与风险收益实际替代率在无差异曲线和预 因为，经济活动是时时处处涉及风险，银行经营更是如此，经 算线的相切处相等时，表示达到了风险的最佳组合，也就是风 营银行业务，必须在隐含不同风险的情况下，选择最佳的经营 险决策要追求的优化 目标。 决策方案，而不是简单地回避风险。 2．3授信风险的管理 风险决策是一种不确定性条件下的决策，须具有以下几个 授信是商业银行的主体业务，也是风险管理的一个主要方