中国信用卡透支业务的信用风险和度量.pdf

内容摘要 信用风险是商业银行的主要风险，也是信用卡透支业务面临的主 CommitteeBank 要风险。2004年6月26日，巴塞尔委员会(Basle 代现行的1988年资本协议而付诸实施。新资本协议代表了当今先进 的风险管理水平、监管理念与实践，这也对我国商业银行的风险管理 提出了巨大的挑战。从我国的现状来看，商业银行的风险管理尚处于 起步阶段。虽然我国2006年暂不执行《新巴塞尔协议》的规定，但 Trade 是我国己于2001年加入了世界贸易组织(WorldOrganization， WTO)，有关金融自由化的条款将使我国商业银行面临来自国外同业的 激励竞争。如何在巴塞尔新资本协议框架下，借鉴国际先进的风险管 理模型，开发出适合我国商业银行信用卡透支业务的风险管理模型或 管理系统，提高风险管理水平，成为国内商业银行亟待解决的一个重 大课题。 本文研究的主要目的与意义有： 首先，信用卡透支是银行贷款的重要组合部分。在西方发达国家， 信用卡业务已成为商业银行利润最为丰厚的一项业务之一，我国银行 信用卡业务发展迅速，信用卡业务在银行利润结构中的比例也变得日 趋重要。 第二，国内信用卡透支的信用风险管理严重滞后于透支业务发 展，需要及时健全风险管理体系。与国外银行相比，我国信用卡业务 开展时间并不长，目前部分银行在拓展信用卡业务的同时，对信用卡 透支的信用风险管理严重滞后，“重业务拓展、轻风险管理”的矛盾 突出。国内尚未健全统L的个人征信系统，对个人的信用状况缺乏全 面的评估，严重制约着信用卡透支的信用风险管理。同时，国内银行 在信用卡透支信用风险管理领域还缺乏有效的办法和经验。 第三，在巴塞尔新资本协议框架下，本文立足信用卡透支业务特 点出发，借鉴西方先进的信用风险管理研究方法和成果，运用信用风 险一般理论及工具，结合国内信用卡业务特点，全面分析国内信用卡 透支信用风险，通过不同度量方法、模型的比较，选择信用风险附加 化、吸收和推广，以期通过度量和管理信用卡信用风险，将稀缺的信 用风险资本配置给信用卡透支业务，以使信用卡透支业务获得最好的 风险回报特征。 本文主要划分为三大部分。 第一部分全面阐述、分析了信用卡透支业务的信用风险。首先介 绍信用卡业务及其风险特征。从对信用卡业务风险的特殊性进行分 析，立足信用风险的现代理论，以信用卡业务特点为切入点，对信用 卡透支业务的信用风险进行梳理，分析了中国信用卡透支业务信用风 险的一般特点及主要影响因素，并对当前国内信用卡透支业务信用风 险的主要特点进行了分析。 第二部分从度量信用卡透支信用风险出发，分别从信用评分卡模 型、巴塞尔新资本协议高级内部评级法(advancedIRB)，以及Credit Risk+模型三个方面入手，阐述了三种方法的建模思路、计量方法， 对上述方法在国内的适用性进行了评估，结合国内信用卡透支业务信 Risk+ 用风险管理的限制性条件，通过比较分析，本文选择Credit 模型来度量信用卡透支组合信用风险，并进行案例应用实践。 第三部分结合当前我国信用卡业务风险管理中存在的主要问题， 提出相应的改进建议。 ． 本文打破目前商业银行通常应用的信用评分模型度量信用卡透 Risk+ 支的信用风险，结合巴塞尔新资本协议的要求，选择Credit 模型作为度量的工具，并选择国内某商业银行分支机构信用卡透支组 合的信用风险和资本水平进行度量实践，并对如何完善国内商业银行 信用卡透支信用风险管理体系提出相关建议。目前国内银行运用国外 现代信用风险模型来度量信用卡透支信用风险还比较少，本文的研究 是对此进行一次有益的尝试，希望研究结果可以对国内商业银行信用 卡透支信用风险的度量分析提供一个新的思路。 itRi 关键词：信用风险；信用卡透支；C