我国保险事业的经营效益.docVIP

我国保险事业的经营效益，从宏观经济来说，一是表现为发展保险事业对整个国民经济运行产生的经济效益，即保险的社会经济效益。从微观经济角度来看;表现为保险公司作为一个企业所获得的经营利润，即保险企业的经济效益。保险的社会经济效益主要体现在如下三个方面:一是通过支付赔款，组织经济补偿，使受灾的企业恢复生产，使受火的人民章建家园，为社会提供可靠的经济保障。二是通过防灾防损工作，使社会财产尽可能减少损失。三是聚集建设资金，为社会主义现代化建设添砖加瓦。保险企业经济效益的有无与大小，必须以保险企业经营的投入与产出对比来考察。保险企业的经济效益包括在保险利润之中。但是，保险利润不仅包括企业利益，还包括国家和被保险人的利益。 回顾我国国内保险公司对保险效益的评估，一开始主要是按保费收人多少这单一指标。后来由单项指标考核改为多项指标考核。除保费增长率外，有增加了赔付率、费用率、利润和上缴资金这四项考核指标。最后又将多项指标考核改为利润增长率这一项了。就效益考核指标而言，单一指标考核的好处一是简便易行;二是从微观效益来看，利润增长率是企业经营成果的综合反映，它必然涉及到经营管理的有关方面。考核这一项，就可收到事半功倍之效。但是，单一考核利润增长率指标，其弊病是很多的。第一，考核得不全面，仅仅是考核微观效益中利润一项，对宏观效益的考核却只字不提。第二，单一考核利润，易于滋长一些人“一切向钱看”的思想，不利于保险方针、政策的认真贯彻执行。第三，单一考核利润增长率，易于诱发人为单纯追求利润而不择手段。第四，利润指标虽然是企业经营成果的反映，或者叫核心指标，但如没有经营管理中其他方面多项重要指标作保证，如赔付率、费用率、工作质量等，单一的利润增长率指标也难以完成或难以很好地完成。第五，单一考核利润增长率，不利于调动发生巨灾地区保险工作人员的积极性。第六，单一考核利润增长率，显然是没有质量指标的要求，不利于本部门的同志努力提高工作质量。 因此，我们应该改变保险效益的评估方式，以更科学的更有效的方法评估保险企业的经济效益。首先我认为保险效益考核指标应该用更科学的指标。我的设想如下。 设立考核效益指标若干项目的设想 1.保费收入增长率指标 保费收入是保险企业业务经营的一项综合性指标。保费收入的增长，说明了开辟新的险种或是业务覆盖面扩大后，业务向广度和深度发展，它反映了保险企业业务经费的主要成果，因此在考核指标中具有特殊的重要性。保费收入增长率是本年保费收入与上年保费收入的比值，其计算公式为: （本年保费收入一上年保费收入/上年保费收入）×100% 如要了解不同险种或不同地区的保费增长情况，则可按以上公式进行分险种或分地区的 计算。 此外，为了计算职工平均每人保费收入的水平，还可利用保费收入和职工平均人数，设 置一项“职工人均保费收入”指数，计算公式为:职工人均保费=保费收入/全年职工平均人数。 2．业务承保率指标 业务承保率指各种保险业务的可保数与已承保数的比值，按照各险种承保标的不同情况，计算方法也有所不同。同时，业务承保率也是测定某种保险业务承保程度的重要数据。承保率越高，说明得到保险保障的面越大，社会效益越好;也说明业务承保面越广，危险越分散越能体现业务经营的财政稳定性。但应指出，这一相对狡其内部和外部资料的计算都有比较复杂的情形，不可能精确地计算，只能求得一个大体上接近准确的参考数字。 3.综合费用率指标 保险企业的综合费用是指手续费支出、业务费、企业管理费和固定资产修理费等四项。综合费用率则是该四项合计数与保费收入数的比值，其计算公式为: 手续费支出+业务费+企业管理费+固定资产修理费/保费收入x100%。 综合费用率的高低，受费用和保费两个数值变动的影响，而节约费用开支，是直接关系到成本和利润的重要经济效益指标。 为了进一步了解情况，也可将综合费用按照新的组合，换算成下列三项指标数值: (1)每百元保费收入费用额=100元x综合费用/保费收入 (2)综合费用降低率=上年综合费用额一本年综合费用额/上年综合费用领x100% (3)职工人均综合费用=综合费用/全年职工平均人数 4.流动资金指标 保险企业经营的保险业务主要是货币资金的收付活动。开展业务的保费收入，其中绝大部分应作为随时准备支付赔款所需要的待用资金。因此，保险企业对于活动资金应予以严加控制和精心管理。对流动资金的储备，平时应按照经验性的平均赔付率，乘以当年的保费收入计算数，确定一个对资金需要的额度，即以此作为考核指标，资金储备不得低于这个定额。计算公式为:资金备用定额=当年保费收入计划数x平均赔付率(季度为季度累计保费收入计划数x平均赔付率)。 5．赔付率指标 赔付率是赔款支出与保费收入的比值，计算公式为(赔款支出/保费收入)x100%。它是保险业务经营中宏观(社会)和微观(自身)经济效益的