国际商务单证理论与实务 第四章.PPTVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 主 编：姚大伟 责任编辑：范荷英 第四章 国际贸易结算 国际贸易结算 P50 关键词 货款结算方式 各种结汇单证 汇票、本票、支票缮制 知识目标 ● 了解合同中的结算票据的种类，了解国际货款的支付方式，熟知各种方式在货款结算中的优缺点，能够加以运用； ● 熟悉汇票、本票、支票的概念、当事人、内容； ● 掌握各种支付方式的含义、种类、相应业务流程等。 技能目标 ◆ 会审核各种结汇票据； ◆ 能运用所学内容缮制汇票、本票、支票； ◆ 做到对每一种结算票据在使用中的利弊都有清楚的认识； ◆ 实现在进出口贸易中，结合各种结算票据的使用和流通程序，规避交易风 导入案例 我国S公司向日本E公司出口一批货，采用信用证结算，由设在中国境内的某外资银行对信用证加以保兑并通知给受益人。我国S公司按信用证规定的装运期将货装上船后，即准备好全套符合信用证要求的单据，正拟向银行交单，先收到了外资银行的通知，开证行已经倒闭，该行不能承担对我国S公司的付款责任，但可以凭我国S公司的单据向日本E公司收取货款。 试问： (1) 我国S公司能否同意外资银行的说法？ (2) 本案中外资银行能否推卸掉其付款责任？ 4.1 国际贸易中的结算票据 P51 汇票 根据《中华人民共和国票据法》的规定：汇票(bill of exchange；draft)是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 本票 根据《中华人民共和国票据法》的规定，本票(promissory note)是出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 根据《英国票据法》的规定，本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。也即是说，本票是出票人对收款人承诺无条件支付一定金额的票据 支票 根据《中华人民共和国票据法》的规定，支票(cheque，check)是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给付款人或持票人的票据。 根据《英国票据法》的规定，支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行开立的无条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人 4.2 国际贸易结算方式 P60 国际贸易中经常采用的支付方式有汇付、托收、信用证三种。汇付和托收方式下，银行在整个过程中只起到代理和中介作用，一般不会承担任何风险，都属于商业信用；信用证是银行保证付款的一种凭证，属于银行信用。 在国际贸易买卖合同中具体采用何种支付方法，就要认真研究各种支付方式的流程及相应的收汇风险等问题。 汇付(remittance)又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。如果采用汇付方式收付货款，一般是由买方按合同约定的条件和时间，将货款通过银行汇交给卖方 4.2.1 汇付 ② 汇款人 （进口商） 汇出行 汇入行 收款人 （出口商） ① ③ ④ 合同中规定电汇支付 电汇流程图 ③ 汇款人 （进口商） 汇出行 汇入行 收款人 （出口商） ① ⑤ ⑥ 合同中规定 ④ ② 票汇流程图 4.2.2托收 根据国际商会制定的《托收统一规则》(《Uniform Rules for Collection》ICC Publication No.522，简称《URC522》)的定义：托收(Collection)是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和/或商业单据，以便取得付款/承兑，或凭付款/承兑交出商业单据，或凭其他条款交出单据。 简言之，托收是指债权人(出口方)出具汇票委托银行向债务人(进口方)收取货款的一种支付方式。 光票托收 跟单托收 付款交单D/P 承兑交单D/A 即期付款交单 D/P at sight 远期付款交单 D/P after sight 托收 托收的种类 付款人 （进口方） 代收行 托收行 委托人 （出口方） ③ ④ ⑤ ⑥ ② ① ⑦ 合同中规定D/P SIGHT支付 即期付款交单流程图 付款人 （进口方） 委托人 （出口方） 代收行 托收行 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑧ ⑦ 合同中规定D/P AFTER SIGHT支付 远期付款交单流程图 4.2.3 信用证 随着国际贸易的发展，信用证支付方式在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成。信用证支付方式把由进口商履行的付款责任转给银行，保证出口商安全迅速地收到货款，进口商