铜仁职业技术学院财务报销及流程规定（试行）.doc

铜仁职业技术学院财务报销及流程规定（试行） 为进一步加强我院财务管理，规范财务报销程序，理顺财务工作关系，提高财务工作效率，确保学院各项事务活动的顺利进行，特制定本规定。 一、报销原则 1.预算控制原则。各部门经费预算下达后，报账的总经费必须控制在预算总额内，对超支部分未经学院批准不予报销。 2.经济责任制原则。各部门的日常经费、专项经费、创收经费、科研项目经费等一律实行经费负责人责任制，部门审批人在报销原始票据上审批签字，即对其真实性、合法性承担经济责任。在以后的审计、财务检查中，对发现的不真实、不合法行为，将追究部门审批人的直接责任。 3.报账员报账原则。学院各部门应确定一名报账员负责本部门报账及与计财处核对账目等日常财务管理工作，计财处有权拒绝非报账员办理报账业务。 二、报销时间 1.根据银行和学院的扎账时间规定及工作安排，每月7日～25日的星期一、三、五为报销时间，其余时间不予办理。 2.每学期截止报销时间为学院宣布放假之日起7日之内，放假期间除经批准的特殊情况外，每星期二早上8：30～下午4：00为报销时间。 三、报销规定及流程 （一）差旅费、教职工进修培训费等报销规定及流程 差旅费标准及有关规定按铜仁技术职业学院差旅费管理办法的规定执行；教职工进修培训费按照教务处和组织人事处的相关规定执行，报销时须附上级或组织进修培训部门发布的经学院领导批准进修培训的文件。具体报销流程见本书的第三部分工作流程二、差旅费、教职工进修培训费等报销工作流 （二）业务招待费报销规定及流程 业务招待费根据工作需要，本着厉行节约的原则，部门直接招待的应在发生的当月及时报销，报销时，属于餐费的，需附菜单（下同）；由学院办公室指定招待单位的应按月结算，学院指定签单人员在签单时应注明招待的对象、事由及本单位参加的人员和大写金额，由学院办公室统一报销。接待标准及有关规定按照铜仁技术职业学院接待工作管理办法规定执行。具体报销流程见本书的第三部分工作流程三、 业务招待费报销工作流程，报销签审单见本书的第四部分记录表单1.铜仁职业技术学院经费支出报销签审单。 （三）物资设备采购报销规定及流程 教学设备设施、仪器及图书资料、实验（训）耗材等物资设备采购必须附有立项申请书、采购预算书、招标书、合同协议书、验收单、入库单、发票等；低值易耗品、办公用品、外购一般耗材、一般工具等必须向计财处递交价格、数量清单、政府采购相关手续（达到政府采购标准），报销时须将入库单附在发票后面，注明用途、存放地点(或使用部门)。具体报销流程见本书的第三部分工作流程四、物质设备采购报销工作流程，报销签审单见本书的第四部分记录表单1.铜仁职业技术学院经费支出报销签审单。 （四）工资、课时及岗位津贴支出规定及流程 每月10日前一次性发放上月全部工资、课时及岗位津贴，遇节假日顺延；工资发放表及岗位津贴发放表由组织人事处制定并审核、课时津贴发放表由教务处制作并审核，经相关领导审批后，方可报销。具体报销流程见本书的第三部分工作流程五、工资、课时及岗位津贴支出工作流程，报销签审单见本书的第四部分记录表单1.铜仁职业技术学院经费支出报销签审单。 （五）科研经费报销规定及流程 科研经费支出的范畴、标准及相关规定按铜仁职业技术学院科研经费管理办法及上级管理部门的规定执行。科研经费报销必须附有学院及上级部门批准的科研项目支出文件的复印件。具体报销流程见本书的第三部分工作流程六、科研经费报销工作流程，报销签审单见本书的第四部分记录表单2.铜仁职业技术学院科研课题经费报销签审单。 （六）超标准、超预算费用支出规定及流程 超标准、超预算费用支出由经办人、部门负责人提出书面申请，根据金额大小报院长办公会审议，由院长审批签字。计财处见院长审批签字的书面通知后进行复核、付款。 （七）基本建设支出规定及流程 基本建设支出包括基本建设的预付款项、进度款项和竣工结算款项支出，按照现行的规定执行。 （八）转账支付业务规定及流程 根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》规定，除现金支付范围外的结算起点在1000元以上（含1000元）的款项结算须办理转账支付，由用款部门或个人填写用款单（汇款申请单、报销单等）并附发票、协议合同书等,经审核、审批后，方可办理转账。具体报销流程见本书的第三部分工作流程七、转账支付业务工作流。 四、本规定与上级部门颁布的制度法规不符时，按上级部门的规定执行。 五、学院其他报销规定及流程与本报销规定及流程不一致的，以本报销规定及流程为准，本规定由学院计财处负责解释。 六、本规定自行文之日起试行。 铜仁职业技术学院财务管理办法（试行） 第一章 总则 第一条 为规范学院财务收支行为，保证财务工作质量，根据《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》及国家会计法律、法规等，结合我院实