标准书号36 37 308 03715 第六章 信用证概述.pptVIP

国际结算 作者：章安平 第六章 信用证概述 第一节 跟单信用证 第二节 信用证的类型 学习目标： 通过本章的学习，使学生了解信用证的定义与作用，了解信用证的分类以及不同信用证的特点，掌握信用证及相关当事人的权利与义务。 第一节 跟单信用证 一、跟单信用证的定义 UCP600在第二条规定：“信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名词或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 其中涉及两个相关的含义： （1）相符交单（ Complying Presentation）：指与信用证条款、本惯例的相关适用条款姨及国际标准银行实务一致的交单。 （2）承付（Honour）：指如果信用证为即期付款信用证，则即期付款；如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款；如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。 二、跟单信用证的特点 开出信用证是一种银行信用而不是一种商业信用，它是由开证行自身的信誉保证的。它的主要特点如下： （１）只要提交的单据符合信用证条款，开证行就保证付款。 （２）信用证是独立于销售合约的。 （3）根据ＵＣＰ６００ 第四条规定：“在信用证业务中，银行只管单据，不管单据所涉及的货物，劳务和／或其他方面。” （4）银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真伪性或法律效力，或对于单据上规定的或附加的一般性及／或特殊性条件，概不负责；银行对于任何单据中有关的货物描述、数量、重量、质量、状况、包装、交货、价值或存在与否，对于货物的发货人、承运人、运输行、收货人或保险人或其他任何人的诚信、行为及／或疏忽、清偿能力、执行能力或信誉等也概不负责。 （5）银行对由于任何文电、信函或单据在传递中发生延误及／或遗失所造成的后果，或对于任何电讯在传递过程中发生的延误、残缺或其他差错，概不负责。银行对专门性术语的翻译及／或解释上的差错，也不负责，银行保留将信用证条款原文照转而不翻译的权利。 三、跟单信用证的作用 1.从进口商来看 （１）当进口商请求其银行开出以国外出口商为受益人的信用证时，他只需在银行存入押金作为保证金。 （２）进口商在付款后立即可获得代表货物所有权的货运单据。 （３）进口商可以在信用证上订明所需的任何条款，如装运日期，信用证有效日期，货物的数量和质量、包装、检验等，这样，由于出口商方面违约而产生的风险可以减至最小，从而保证货物令人满意。 2.从出口商来看 （１）由于开证行承诺付款和其他银行愿意议付，只要货运单据与信用证条款相符，出口商就可以在货物装运后，立即凭货运单据获取货款。这样，就可以确保货款支付并加速其资金周转。 （２）当出口商根据信用证装运货物时，他无需担心外汇转移会有困难和其货物会被禁止进口（这些可能会在实施贸易和外汇管制的进口国发生），因为进口商在开出信用证前必须从有关当局取得外汇许可证和进口许可证的。 3.从开证行来看 （１）从开证行开出信用证一直到提交汇票与货运单据要求付款为止，在这一段时间里开证行只出借其名称和信誉。在将汇票和代表商品所有权的货运单据提交给开证行之前，就开证行方面来说，并未实际付出资金。然而，通过开出信用证，开证行可赚取手续费。 （２）只有在开证申请人承认和允许开证行有权占有并处理信用证项下的全部财产这一条件下，开证行才会开出信用证。此外，开证申请人必须以信用证金额的某一百分率存入开证行作为押金，如开证申请人对提交的货运单据拒绝付款，开证行可以出售货物以抵偿损失。 4.从通知书或议付行来看 四、跟单信用证当事人 （一）开证申请人或开证人（applicant or opener） 开证申请人又称开证人，通常是进口商或买方，他填写开证申请书并签字，请求往来银行开出以国外出口商或卖方为受益人的信用证。 （二）受益人（beneficiary） 受益人是指信用证上所指定的有权使用该信用证的人，即出口商或卖方，如果有汇票的话，就是汇票的出票人。 （三）开证行（issuing bank or opening bank） 开证行是应开证申请人的请求代表申请人开出信用证的银行。 （四）通知行（advising bank） 按照UCP600 条款的规定：信用证可经另一家银行（通知行）通知受益人，但通知行无须承担付款承诺之责任。 （六）保兑行（confirming bank） 经开证行授权或应其请求而在信用证上加上它的保兑的通知行或任何其他银行称为保兑行。 （七）重开行（reopening bank） 当中介人保兑行开出其自己的信用证，声明这是根据别家银行的信用证开出的，这家银行称为重开行。 （八）