标准书号36 37 308 03715 第十章 银行保函和保理业务.pptVIP

国际结算 作者：章安平 第十章 银行保函和保理业务 第一节 银行保函 第二节 保理业务 学习目标： 通过本章学习，掌握银行保函的概念、当事人、种类、业务操作及国际保理业务的概念、特点、业务操作。 第一节 银行保函 一、银行保函的概念 银行保函（letter of guarantee，L/G）是银行应申请人的要求，以自己的资信向受益人开立的担保文件，保证该申请人将正常履行合同项下的义务，若申请人未尽其义务或违约，则由担保人向受益人承担付款或赔偿责任。为有别于其他金融机构所出的担保，由商业银行开立的保函又称为银行保函或保证书。 二、银行保函的当事人 （一）基本当事人 1.申请人（applicant）或委托人（principal） 2.受益人（benificiry） 3.担保行（guarantor bank） （二）其他当事人 （1）通知行 （2）转开行 （3）保兑行 （4）反担保人 三、银行保函的种类 （一）按银行保函与基础交易合同的关系分类 1.从属性保函 2.独立性保函 （二）按担保行支付前提不同分类 1.付款担保函 2.信用类担保函 （三）按保函的索赔条件不同分类 1.无条件保函 2.有条件保函 （四）按保函的开立方式不同 1.直接担保保函 2.间接担保保函 （五）按不同的贸易标的物和贸易方式分 1.付款保函 2.延期付款保函 3.补偿贸易保函 4.来料加工保函 5.借款保函 6.透支保函 7.租赁保函 8.投标保函 9.履约保函 四、银行保函的业务操作 （一）保函的开立申请 保函申请书是明确担保行与申请人各自应承担的法律义务和责任的书面文件，通常应具备以下内容： （１）当事人的基本情况。保函申请书中应详细列明委托人、担保人、受益人等当事人的名称、地址。 （２）保函的种类。保函申请书中需列明要求开立的保函的种类，其目的在于标明保函的性质、用途以及银行的责任性质。 （３）基础合约的名称、号码及日期。 （二）银行受理申请 银行开立保函后，在申请人不履约的情况下，要承担付款等合同责任。出于对自身利益的保护，银行在签发保函前，必须对申请人的资信情况、保函申请书及与担保有关的合约内容等进行审查。主要是审查申请人的资信情况和保函申请书的内容。 （三）担保行开立保函 1.直接保函 2.间接保函 3.加保、加签及背签 （四）履行保函 保函开立后，如果申请人自己按合同规定履行了义务，则保函就不存在履行问题。当申请人出现违约或者受益人完成了一定的合同义务，并向担保行索取合同款项时，保函才会被履行。 （五）保函的注销 保函的注销就是担保行接到退回的保函正本，或虽未退回但已过期，抽出自己存放的保函副本，核实有效期，在原卷封面批注红字注销。保函一旦注销，担保行的担保责任也就解除，保函业务也告结束。 第二节 保理业务 一、保理业务的概念 国际保理（international factoring）又称国际保付代理，是指在赊销（O/A）、承兑交单（D/A）或远期付款交单（D/P）为付款方式的业务中，保理商向出口商提供一种综合性金融服务，包括出口融资、资信调查、坏账担保、贷款催收、销售分类账管理等。 二、保理业务的特点 1.对销售商和债务人双方均具有极大的优越性 2.通过核定“信用额度申请”来控制保理业务中的风险 3.可以进行贸易融资 4.提供百分之百的坏账担保 三、国际保理业务的操作 1.出口商向出口保理商提出申请 2.出口保理商选择进口保理商 3进口保理商核定初步信用额度 4.出口保理商与出口商签订出口保理协议 5.进口保理商批准信用额度 6.出口商转让应收账款 7.保理商承购应收账款 8.应收账款的催收和付款 9.争议及其争议的解决 * * * * 责任编辑：邹小宁 出版日期：2009年9月 IDPN：308-2009-121 课件章数：10 （４）基础合约项下的商品或项目名称、数量。 （５）保函的有效期。 （６）保函的金额及币种。 （７）申请人的责任义务。该项内容包括当受益人声明按保函金额索偿时一定付款、付款方法、提供何种抵押或反担保以及声明支付担保人和国外银行的一切费用等。 （８）银行的责任及免责条款