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用友通财务业务一体化练习题（工业版） 一、公司情况整体描述： 北京华邦有限公司是一家工业企业，其主营业务是生产并销售办公设备（主要产品是:A型打印机），适用17%的增值税税率 。 财务核算的要求：（1）采用新会计制度科目；（2）对客户、供应商、存货分类管理；（3）计价方式：采用移动平均法；(4)、暂估方式选择“单到回冲”； 业务流程： （1） 1个机壳 1个滚动轮 1个打印机 1个墨盒 （3）、产品销售，销售出库必须有库存人员经手（即库存生单）。 2007年5月购买T3，并于同月启用总账、购销存和核算模块。 其它说明：凭证类别为“记账凭证”；单价都指不含税单价。 二、特殊科目初始设置 科目编码 名称 辅助核算 备注 1131 应收账款 客户往来 1151 预付账款 供应商往来 2121 应付账款 供应商往来 2131 预收账款 客户往来 三、公司现有的档案信息 1、部门档案： 编号 名 称 部门属性 1 销售部 2 采购部 3 生产车间 4 管理部 2、客户分类： 客户分类编码 客户分类名称 01 北京地区 02 上海地区 3、客户档案： 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 01 北京利天实业公司 利天实业 01 02 北京康康股份有限公司 康康股份 01 03 上海启明有限责任公司 上海启明 02 4、供应商分类： 供应商分类编码 供应商分类名称 01 北京地区 02 天津地区 5、供应商档案： 供应商编号 供应商名称 供应商简称 所属分类码 01 北京朝阳科技有限公司 朝阳公司 01 02 天津大海实业有限公司 大海实业 02 03 北京长江运输公司长江运输 6、存货分类 存货类别编码 存货类别名称 1 原材料 2 产成品 3 劳务费用 7、存货档案（0.5分） 编码 存货名称 规格型号 计量单位 税率 存货属性 102 A型机壳 个 17 销售、外购、生产耗用 104 滚动轮 个 17 销售、外购、生产耗用 105 墨盒 个 17 销售、外购、生产耗用 201 A型打印机 台 17 自制、销售 301 运费 元 7 劳务费用 8、结算方式： 编码 结算方式 票据管理标志 1 现金结算 2 转账支票 9、仓库档案： 编码 仓库名称 计价方式 1 原材料库 移动平均 3 产成品库 移动平均 10、收发类别： 编码 名称 收发标志 1 入库 收 11 采购入库 收 12 产成品入库 收 2 出库 发 21 销售出库 发 22 领用出库 发 四、期初余额 现金2000元，银行存款25000元。 应收账款：（1）利天实业5850元，是2006年12月5号销售给利天实业A型打印机10台，单价500元，专用发票号01；（2）康康股份5000元。具体销售情况不祥。 预付账款：朝阳科技1000元。 原材料中： (1)墨盒5个，单价18元；（2）滚动轮4个，单价40元； 库存商品中：（1）A型打印机3台，单价300元； 应付账款（采购业务）：（1）大海实业1170元，是2007年1月21号向其采购墨盒50公斤，单价20元。（发票号01） 应付工资3000元。 实收资本30000元，本年利润3185元，利润分配---未分配利润2645元。 主营业务收入累计发生10000元，主营业务成本累计发生5815元，管理费用累计发生1000。 总账试算平衡5分，供应商往来期初与总账期初对账平衡5分。 六、5月份业务 （2）5日，预计销售给利天实业A型打印机6台。根据销售订单，确定生成加工数量，并确定需采购的原材料。确定向大海实业采购。下达采购订单。5分 （5）5日，根据采购订单采购原材料入库（A型机壳单价100元，滚动轮40元，墨盒20元），并收到采购专用发票（发票号03）。同时现金支付长江运输公司提供的采购运费200元（发票号01）。运费按采购金额分摊入采购成本中。5分 （6）6日，用转账支票支付期初购货款和本次购货款，共计1989元。2分 （7）6日，根据生产加工单领用原材料。1分 （11）10日，产成品入库，总成本1800元。1分 （12）20日，销售A型打印机给自己的老客户“利天实业”4台，报价650元。因为是老客户，给对方打九折。同时代垫运费80元。6分 （13）20日，库房出库3台。2分 （13）22日，收到利天实业的转账支票一张，发现与公司的往来账上相差7.8元，不再收回。