第二章货币资金与应收款项.docVIP

第二章　货币资金 一、单项选择题 1．企业将款项委托开户银行汇往采购地银行，开立采购专户时，应借记的科目是（ ） A．“银行存款” B．“材料采购” C．“其他货币资金” D．“其他应收款” 2．下列各项中，不属于“其它货币资金”科目核算内容的是（ ） A．信用证存款 B．存出投资款 C．备用金 D．银行汇票存款 3．企业采用银行承兑汇票结算方法购进货物，签发的银行承兑汇票经开户银行承兑时，支付的承兑手续费应计入（ ） A．管理费用 B．财务费用 C．营业外支出 D．其他业务成本 4.企业在现金清查中发现多余现金，在未经批准处理之前，应借记“库存现金”科目，（ ） A．“营业外收入” B．“待处理财产损溢”C．“其他应付款”D．“其他业务收入” 5．企业的银行存款账户中，办理日常转账结算和现金收付业务的是（ ） A．基本存款账户B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户 6．经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为（ ） A．企业账上的银行存款余额 B．银行账上的企业存款余额 C．企业可动用的银行存款数额 D．企业应当在会计报表中反映的银行存款余额 7．商业承兑汇票