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天心财务月结作业说明书 月 结 事 项 1、月结前检查事项 检查进货单凭证模版是否选择正确，退货单价是否已全部补入。 检查销货单凭证模版是否选择正确。 检查缴库单凭证模版是否选择正确。 检查有没有未审核的缴库单自定义检查F502：应付明细与统计不符：目的是检查单据上的金额是否与应收付立帐单上的金额一致，以保证应收付帐款的准确F503：立帐异常查询：目的是检查是否有没立帐的单据，以保证应收付帐款的准确F504：非库存查询：目的是检查非库存是否与库位对应。 F506：检查单据有没有凭证模版：目的是检查应该选择凭证模版的单据是否都有选择了凭证模版检查是否存有未审核的调整单、生产变更单。 通知资讯导出已缴库未有制程明细（财务补入标准工时后资讯导入到缴库单）具体操作顺序 刷新生产日报表与缴库单上的单据类别进行成本计算（）凭证自动结转：主要需结转的有“存货调整“，此步主要是保证制造费用的准确性自定义：F115（回写调整单变动成本固定成本）再进行费用分配，按实际需分摊的费用值进行分摊，分别从总账取得五金/总装直接人工和制造费用，制造费用五金包含（冲压/表处/加工/生技），其余归属到总装。—总装缴库部门，查看分摊是否异常。 （11）、进行货品分仓存量核算 非库存清零进行总账重整 凭证自动结转存货调拨，领料退料，成品缴库，调整单 （注：销货成本切制。因销货单分为种：出口销售成本国内销售成本内销成本，因此切销货单时应分别切制 出口销售成本切制会计科目 5401000国内销售成本切制会计科目 5401000 内销成本 3、月结后需导出资料 （1）、呆料报表（泰欣自定义F121，泰德及光电F116） （2）、在制品成本明细表（本期） （3）、产销存明细表（期初与期末两份） （4）、现存量明细表（滞存条件：依出库日期） （5）、月结当月进货明细表、托工缴回明细表 （6）、缴库单明细表 （7）、月结当月采购单明细表 （8）、D819/D822剩余库存明细 （9）、月结当月领料单明细表 （10）、请购单明细表 （11）、月结当月销货单明细表 （12）、月结当月生产变更作业明细表 （13）、月结当月D822库位领退料明细表 （14）、月结当月结案工单明细 （15）、月结当月调单明细表 4、月结后账务处理处理 （1）、月初产销存是否与月末产销存一致！ （2）、产销存金额与总账科目核对 要求：如果有差异需调整处理，以产销存为标准，差异入“产品销售成本” 借/贷：产品销售成本 借/贷：存货类科目 路径：根据导出产销存与试算平衡表核对 （3）、结案自制工单是否存在材料成本、分配费用差异 要求：如果有差异需调整处理 借/贷：产品销售成本 借/贷：生产成本—直接材料 生产成本—直接人工 制造费用--摊销户--月摊销户 路径：自定义F117（材料成本：领料成本-缴库成本，人工与费用需筛选生产日报表有数据的记录） （4）、结案托外工单是否存在成本异 要求：如果有差异需调整处理 借/贷：产品销售成本 借/贷：委外加工发出材料--各品种 路径：自定义F112/F113（材料成本：领料成本-缴库成本，F113领料成本需除2） 3 / 3