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江西省初级电算化证书考试模拟数据二 一、系统管理 由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。 在用户中增加：吕主管（编号001）、李出纳（编号002）、章会计（编号003）。并制定“吕主管”为账套主管。 建立账套，相关信息如下： 账套号：103 账套名称：利普设备制造厂 会计期间：2007年01月01日至12月31日 记账本位币：人民币（代码RMB） 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计制度科目 按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。 科目编码：42222 启用模块：总账 启用日期：2007年01月01日 财务人员的权限设置 由吕主管完成建账、审核工作。 由章会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。 由李出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。 在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。 在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。 增加结算方式： 1 支票 101 现金支票 102 转账支票 二、期初余额，要求录入余额并平衡 行业性质：新会计制度科目 行业性质：2007年新会计制度科目 科目编码 科目名称 期初余额 库存现金 3800 银行存款 100201 100201 长山分理处 40000 应收账款 113101 112201 M公司 60000 113102 112202 N公司 0 其他应收款 0 原材料 20000 库存商品 124301 140501 A产品 8000 固定资产 60000 累计折旧 22000 应付账款 212101 220201 红日公司 35100 应付职工薪酬 20000 长期借款 40000 实收资本 60000 盈余公积 14700 三、业务 1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 1日，以银行存款支付办公费5000元。票据号zp01。 借：管理费用 贷：银行存款 付款凭证 7日，收到M公司前欠货款60000元，已存入银行。票据号zp02。 借：银行存款 贷：应收账款 收款凭证 16日，向红日公司购买甲材料，不含税价20000元，增值税3400元，款未付。材料验收入库。 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：应付账款 转账凭证 18日，生产A产品领用原材料15000元。 借：生产成本 贷：原材料 转账凭证 31日，结转本月完工A产品入库，产品入库实际成本30000元。 借: 库存商品 贷：生产成本 转账凭证 2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 1日，向工商银行借入期限为2年的借款50000元，款项存入银行。转账支票zp03。 借：银行存款 贷：长期借款 收款凭证 9日，向N公司销售A产品一批，取得不含税收入50000元，增值税8500元，款项未收。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税） 转账凭证 15日，以银行存款偿还所欠红日公司货款48500元。票据号zp04。 借：应付账款 贷：银行存款 付款凭证 27日，购入一台新机器，买价10000元，增值税1700元，设备当即使用，款项已通过银行支付。票号zp05。 借：固定资产 贷：银行存款 付款凭证 28日，结转本月已销售A产品成本35000元。 借：主营业务成本 贷：库存商品 转账凭证 3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 6日，到银行提取现金以备发放工资20000元。票据号zp06。 借：库存现金 贷：银行存款 付款凭证 6日，以现金发放职工工资20000元。 借：应付职工薪酬 贷：库存现金 付款凭证 14日，以现金支付厂部电话费1000元。 借：管理费用 贷：库存现金 付款凭证 17日，厂办人员李煜出差，预借差旅费2000，以现金支付。 借：其他应收款 贷：库存现金 付款凭证 26日，某公司的1