陆家宅小学内控制度目录.docVIP

陆家宅小学内控制度目录 序号 名 称 页号 备 注 1 内部控制规范 3-18 2 组织机构管理 19-22 3 落实“三重一大”制度实施办法 23-27 4 校务公开实施细则 28-31 5 预算管理制度 32-34 6 收支管理制度 35-37 7 资产管理制度 38-42 8 采购及招投标制度 43-44 9 建设项目管理制度 45-47 10 合同管理制度 48-49 11 公用经费支出管理制度 50-51 12 专项经费管理制度 52-54 13 内部牵制制度 55-57 14 财务管理制度 58-59 15 票据管理办法 60 16 现金管理制度 61 17 请购、验收、报销、借用制度 62-64 18 收据管理办法 65 19 收费管理制度 66-67 20 收费工作规定 68 21 教育收费公示制度 69 22 仪器设备报废报损制度 70 23 仪器设备赔偿、出借制度 71 24 物品领用制度 72 25 仓库管理制度 73 26 维修管理制度 74-75 27 财产清查制度 76-77 28 货币资金收入和保管业务授权批准制度 78 29 财务报销流程示意 79 30 合同签订流程示意 80 31 物资申购流程示意 81 32 总务主任岗位职责 82 33 出纳岗位职责 83 34 财产保管员岗位职责 84-85 35 预算管理岗位职责 86 陆家宅小学内部控制规范（试行） 为了进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，第一条法律法规和相关规定，制定本。内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 （二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。 （三）制衡性原则。内部控制在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 （四）适应性原则。内部控制符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责根据本建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。建立经济活动风险定期评估机制经济活动风险评估至少每年进行一次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。成立风险评估工作小组，担任组长。经济活动风险评估结果及时提交单位领导班子，作为完善内部控制的依据。进行层面的风险评估时，应当重点关注以下方面： （一）内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门；是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。 （二）内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。 （三）内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全；执行是否有效。 （四）内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。 （五）财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。 （六）其他情况。进行经济活动业务层面的风险评估时，重点关注以下方面： （一）预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时。 （二）收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。 （三）政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收