06、07年审计会计问题整改(二级行).xlsVIP

制度 内控 应用 Sheet1 营业部 天心 铁银 河西 芙蓉 华兴 湘江 张家界 自治州 怀化 永州 郴州 娄底 常德 益阳 岳阳 邵阳 衡阳 湘潭 株洲 截止审计时止，该行共有A级柜员、B级柜员、现金柜员、普通柜162人，其中有20人从事同一岗位一年以上未进行岗位轮换,有12名A级柜员2年以上未进行岗位轮换。如：支行会计部出纳付款岗、出入库岗、票币整点岗的陈军华、邓东于2004年1月起一直从事本岗位，本级核算岗、记账岗、复核岗、主管岗的贺双屏、熊捷、蒋朝辉分别于2005年8月、2005年12月、2005年6月起一直从事本岗位。 贺双屏、蒋朝辉于2007年8月6日强制休假，熊捷已进行了岗位轮换； 2006年11月13日，长沙万家丽路支行大堂经理刘颖慧子为柜员李李代班2天，与建总发〔2005〕314号《关于加强大堂经理队伍建设工作的指导意见》中“大堂经理不得参与网点的柜台业务操作”的规定不相符。 人手不足，风险意识不强。 目前大堂经理已无柜员卡和操作代码。 2007年4月13日前，该处大堂经理石拓兼管清算专用章；2007年3月20日，石拓为前台柜员钟灿军代班，并兼管同城票据交换专用章、业务公章和票据受理专用章、转讫章。与建总发〔2005〕314号《关于加强大堂经理队伍建设工作的指导意见》中“大堂经理不得参与网点的柜台业务操作”的规定不相符。 2007年4月13日石拓的清算专用章移交给朱雁来；5月21日将业务公章和票据受理专用章、转讫章移交给朱雁来（现金柜员）。现石拓为专职大堂。 娄底 岗位责任制未及时修改。 人员变动后未及时修改柜员岗位责任制。 检查后进行了补充修订。 网点未严格执行三名以上柜员当班的规定 人员紧张 向上级行申请增加人员配置 充实柜面人员 岗位职责与实际操作不符。柜员岗位责任制综合（一）岗职责（王红平）负责抵押物、担保物的表外核算，登记《抵押物、担保物保管登记簿》、《抵押物、担保物核对登记簿》、《代保管登记簿》，但实际工作中王红平又负责与业务部门的对账，而抵押物、担保物的表外核算实际在肖苏（普通柜员）处核算。 风险防范重视不够 调整岗位职责，严格按规操作 金电、冷铁、布溪、资氮4个网点中午、节假日只有2人当班。 人员配备不足。 向上级行申请增加人员配置，保证柜员正常的休息时间。 中午只有2人,无专职业务主管上班 柜面人员配备不足 已向分行申请增加人员 银监会 新星支行B级柜员彭晖、游祖荣、王小华二年未安排跨机构轮岗。 人力资源部未及时安排人员轮岗 彭晖已轮岗,游祖荣、王小华已跨机构轮岗 业务主管王红平、吴艳平二年未安排跨机构轮岗。 岗位轮换，吴艳平调为个人客户经理，王红平调为柜员 天心 柜面人员变动后未及时调整岗位职责分工。 岗位分工调整工作不及时 已及时调整岗位 湘江 现金、单证入库业务章和私章由一人保管。同城票据清算录入、打码为同一人。保管支付密码器和对公单证、办理通兑签约为同一人 未按制度执行 通报、学习、对责任人积分 委派会计主管同时保管一电子打码钥匙和清算章;保管支付密码器和对公单证、办理通兑签约为同一人 对制度理解不深 柜员同时保管清交章、电子打码钥匙 岗位制约了解不够 学习、对责任人积分 益阳 柜员岗位职责制定不全面,有遗漏现象 本部主任王飞跃有与人民银行、系统内往来对帐，但在职责中未明确 已补充 部分行未实施强制休假，如湖南永州湘永路支行至检查日未实施强制休假。 上半年业务量相对较大,柜员较紧,暂未安排 下半年已安排了柜员休假 部分整改006年下半年全部强制休假 岳阳 该行中心金库共5人（不含金库主任），其中金库副主任兼任管库员，5人除负责管理现金库、尾箱库、重要单证库外，还兼任记帐以及网点出入库现金的整点、人行调缴款工作，不符合“中心金库必须配备专职副主任，负责金库日常管理工作”、“金库必须配备两名以上专职管库员”、“专职管库员不得兼职其他会计岗位”的规定，不相容岗位未分离。 未严格执行会计制度，会计管理不相容职务未进行分离或分离不充分. 市行领导非常重视及时将中心库增加二人,重新进行分工解决了人员混岗操作的问题。 后督人员与前台人员未分设，存在混岗顶岗现象。湖南岳阳炮台山支行未设置事后监督岗，由会计主管兼事后监督。由临柜人员交叉复核； 会计人员对制度理解不透彻 加强会计管理，严格各业务环节的授权。缺失凭证或附件的要追究当事人责任。 该部109柜员从2005年DCC上线开始一直担任集中调拨和出售重要空白凭证、集中处理汇划业务等重要岗位，至2007年6月22日未轮换。不符合“营业机构内从事相应的重要会计事项的A级柜员、B级柜员、现金柜员和普通柜员必须实行岗位轮换”以及“普通柜员与现金柜员在同一机构同一岗位工作满一年的，必须安排在同一机构不同岗位之间轮岗”的规定。 柜员外汇岗较复杂，需跟班学习 岗