公司理财（第二版）教学配套课件陈德萍第13章.pdfVIP

公司理财 第3篇 公司理财 运用 第13章 理财运用之 三：营运资金 知识目标：掌握营运资金、现金、应收账款、 存货及成本的概念；明确如何对客户信用进行定性 和定量分析、对信用条件备选方案的评价；了解确 定存货的经济进货批量和存货储存期的方法及其对 存货管理的意义。 技能目标：掌握确定最佳现金持有量以及应收 账款收现保证率的计算；能够在实行商业折扣、允 许缺货和考虑保险储备等情况下推算存货经济进货 批量以及存货储存期；学会利用相关概念进行信用 条件备选方案的评价。 能力目标：能运用适当的模型和方法对现金、 应收账款和存货进行管理和控制并做出公司营运资 金决策。 ⒔⒈营运资金概述 ⒔⒈⒈营运资金的含义 ⒔⒈⒉营运资金的特点 流 期短性 动 资 流动性 产 的 并存性 特 点 波动性 流 速度快 动 负 弹性高 债 的 成本低 特 点 风险大 ⒔⒉现金管理 ⒔⒉⒈现金的含义和特点 ⒔⒉⒉现金的持有动机与成本 交易动机 现金 的持 预防动机 有动 机 投机动机 现 持有成本 金 的 转换成本 成 本 短缺成本 其公式为： 转换成本= 证券变现次数×每次转换成本 ⒔⒉⒊最佳现金持有量 主要介绍三种最常用的模式： ⑴成本分析模式