财政竞争%3a一个规范层面的探讨.pdfVIP

财政竞争：一个规范层面的探讨 雷艳红· 摘要：本文将财政竞争作为规范性命题提出，探讨其内涵、实践路径和 测量思路。“财政竞争”指的是政府之间针对公共服务供给权(限)而展开的 横向和纵向公平竞争。其中，同级政府的横向竞争力包括收入竞争力、支出 竞争力和收支平衡力；而不同层级政府的财政竞争力核心是各级政府的公共 服务供给能力和供给效率，它决定了未来该级政府与上级、下级政府的博弈 中所获得的支出权限和收入权限。本文中的“财政竞争”衡量的不是竞争手 段，而是行动主体的竞争能力，且决定了竞争的正向效应。在明确“财政竞 争”的概念内涵后，本文将公平环境与竞争环境的构造作为迈向财政竞争的 基础环境和制度设计，而后探讨了评估政府财政竞争力的测量思路。 关键词：财政竟争、纵向竞争、横向竞争 一、问题的提出 关于财政竞争，西方学者普遍将政策制定者视为最大化自身利益者，故 认为财政竞争可以构成政策制定者的行为约束，进而提高政府效率。如 情况下，地方政府之间的财政竞争可以有效地避免政府将资源从私人部门通 过税收的形式转移到公共部门，从而避免公共部门的过度膨胀。Qian和 R01and(1 988)将激励相容和机制设计理论引入财政理论，认为在要素自由 流动条件下的地方财政竞争增加了政府挽救陷入困境中的企业的机会成本， 财政的分权会硬化政府的预算约束，成为阻止政府无效支出的一种承诺工具。 Dye(1990)认为政府竞争的本质是公共政策的回应性(responsiveness)， 竞争使政府更加关注公共政策的回应性即竞争使公共政策最大化满足公民、 企业偏好与要求。Breton(1996，p．3)谈到，竞争促使政府建立起税收与支 出的联系，且政府内部的竞争性制度结构有助于提高分配效率。斯蒂格利茨 (1998，pp．79—80)从信息不完全和非确定性的角度，指出信息不完全问题 ’本研究获国家社会科学基金项目“我国财政公共化发展的评价指标体系研究” (项目批准号： 11Bzz048)、中央高校基本科研业务费项目“财政公共化与地方政府治理”的资金支持(项目批准号： 2013221 017)。 97 作者简介：雷艳红(15一)，女，汉族，江西九江人，厦门大学公共事务学院副教授，政治学博 士、历史学博士，研究领域为公共财政、新政治经济学。 既涉及私营部门，也涉及公共部门，而地方政府竞争将是解决信息问题的有 isdictional 效途径。新制度学派的辖区竞争(inter_jur competition)理 论更是将竞争提升至促进规则演化的高度，认为共同体和辖区间的竞争引导 较有益于公民和企业的规则不断演化，这些规则包括约束的政府、财产权利、 约定的程序和法治等(柯武钢、史漫飞，2000，p．44)。 国内有关财政竞争的论题探讨通常是在地方政府的招商引资、地方政府 与中央政府的资源要素配置权争夺以及地方政府与地方政府争取中央的资源 倾斜如更大的转移支付比例等背景下展开的。与普遍意义上的竞争促成优胜 劣汰不同，国内财政竞争的效应常常是负面的，zhou(2000)以我国烟草业 为基础分析地方政府通过财政补贴或设置市场壁垒以最大化从烟草业中得到 的财政收入，削弱了市场力量的发挥；傅勇、张晏(2007)通过对1994—2004 年我国省级面板数据的实证分析发现，中国的财政分权以及基于政绩考核下 的政府竞争，在支出结构上确实造就了地方政府“重基本建设、轻人力资本 投资和公共服务”的严重扭曲。张恒龙、康艺凡(2007)指出，“官员委任制 以及以经济增长为核心的地方政府官员政绩考核体系，使得政府间财政竞争 更易导致地方政府财政支出结构呈现结构性扭曲；更有学者认为，“财政竞争 必然造成地区间的贫富差距”(何茜华，2011，p1)。还有学者谈到俄罗斯的 地方政府竞争，指出其“往往是地方政府与金融寡头相互勾结、向中央政府 讨价还价的过程。它们彼此不是维护市场秩序，而是破坏市场秩序。地方政 府遵循不成文的‘潜规则’，即竞争重点不是制度创新而是政治寻租”(汪伟 全，2009，p2)。 如果上述研究是客观和准确的，那么财政竞争的效应有好有坏。本文的 基本假定是，财政竞争所处的基础环境和制度设计决定了财政竞争的机制和 原理，而财政竞争的机制、原理又决定了财政竞争的效应是积极的，还是消 极的。本文关注的是，若竞争不只是对政府行为的描