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ERP在建工程核算问题 探讨一下ERP在建工程核算,简要叙述下流程中几个注意的问题.(1).对同一物料,采购时有用于自产的(原材料),有用于在建的(工程物资),??? 如何区分出两类物料? 是分割评估还是全部当做原料,在发料到在建时??? 再做进项税转出?(2).如果使用分割评估处理会出现什么问题?出现原材料和工程物资拆借如何??? 高效管理?(3).如果企业采取出包方式进行的在建工程，企业与承包单位结算的工程价款作? 为工程成本，应通过“在建工程”科目核算，无论支付、预付还是补付工程价款时，?? 其会计账务处理为：??? 　　借：在建工程 　 ???????????? 贷：银行存款? 而ERP中预付帐款如果不指定在建工程,预付则进不了在建工程,在通信交通石油等行业, 工程建设量相对较大,如果工程财务人员在付款时才根据实际付款确认在建工程, 则会导致在建工程确认不及时,出现账外资产和账外负债. ? 在ERP中,必须在应付模块体现出预付,比如预付对应到采购订单(可以在建设工程的工程物资采购或费用采购),则SAP ERP分录如下 :? Dr:预付(统驭科目)?? Cr:银行存款? Dr:在建工程? (　?????? Cr:预付工程款清帐/或固定资产清理??(需是一般总帐科目)? 后面两个分录在资产模块AO90如何设置? 根据PO 号预付清应付？合同管理？太BT了。。。。。。(4).当然,预付工程款有时很难直接记入在建工程科目，因为企业预付款大多是成套设备款， 如何保证预付款的结算过程的准确性？(5).因USD借款利息相对较大(但汇率风险教大),汇兑损失如何对应进入在建工程?(先整一个大的虚拟在建工程,当各正式在建设转资时将它分摊出去??)(6).企业为工程服务人员的工程小组工资劳保福利等如何合理分摊到各在建工程? 。。。。。。 等年结彻底后对sap PS（项目系统）要好好屠宰一下。 已经公开 2008年1月2日 18:14 作者: SAP屠夫 评论 ? # tony 在ERP中,必须在应付模块体现出预付,比如预付对应到采购订单(可以在建设工程的工程物资? 采购或费用采购),则SAP ERP分录如下 :? Dr:预付(统驭科目)?? Cr:银行存款 这种做法的缺点是:预付款也是工程总支出成本的一部分,统计工程总支出时,预付款得加进去. 这笔分录有些公司是这样做的: Dr: 在建工程-XX工程-预付款-XX公司 ?? Cr:银行存款 这样做的麻烦是:XX公司一般不止承建或是为一个工程提供工程服务,这样会导致很难XX公司对某企业所支付的总价款 2008-01-03 9:13 ? ? # cuizhw79 关于第一个问题我想还是作为正常的自用原材料，带领料时发到在建工程订单上，做进项税转出。否则，如果材料入库时是增值税发票，则会形成大量的滞留票，那就要给税务局和公司找很大的麻烦了！另外，如果工程物资有余留，那部分税金就没有办法转回进行抵扣了。 至于预付工程款的问题我想请教屠总，预付款并不等于工程的实际完工进度，以预付工程款进行工程计价会不会有问题？工程发票如果已经收到时如何做处理？ 2008-01-07 22:53 ? ? # tony 至于预付工程款的问题我想请教屠总，预付款并不等于工程的实际完工进度，以预付工程款进行工程计价会不会有问题？工程发票如果已经收到时如何做处理？ 预付工程款作为工程款是不是有问题不好说,由于我的客户大部分工程都是出包方式，预付款作为工程总成本核算的．当承建商提供发票及工程进度表时，再简单的分一下类，将预付工程款结转到对应的科目上，具体分类大体上是这样的： 支付预付款时： 　　借：在建工程－ＸＸ工程－预付工程款 　　　　贷：银行存款 收到承建商发票及进度明细时 　　借：在建工程－ＸＸ工程－建筑工程等其他明细科目 　　　　贷：在建工程－ＸＸ工程－预付工程款 屠总如果有好的解决方法，还请发表高论呀 2008-01-08 10:27 ? 请登录后再发表评论以赚取更多积分 About SAP屠夫 不仅仅局限于管理理论,专注研究管理软件高度集成性和通用性的最佳设计理念，追求完美是俺一生坚定不移的追求,如果你不拼命折腾ERP，ERP明天就会拼命折磨你 ---民间非著名ERP现实主义批判者付鸿杰