大百汇高科技工业区研发基地边坡治理工程竣工决算审计结果.docVIP

大百汇高科技工业区研发基地边坡治理工程竣工决算 审计结果 根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，2009年5月6日至7月15日，深圳市盐田区审计局对大百汇高科技工业区研发基地边坡治理工程竣工决算进行了审计。审计工作得到盐田区建筑工程事务局（以下简称区工务局）的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了区工务局提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。 大百汇高科技工业区研发基地边坡治理工程经深盐计〔2006〕10号文批准立项建设，计划投资总额为324.13万元，资金来源为财政拨款，建设单位是区工务局。主要建设内容为边坡加固、绿化及环境改造等。工程于2006年5月开工，2007年8月通过竣工验收，工程质量验收等级为合格。 二、审计结果和审计评价 （一）审计结果 该项目竣工决算送审金额为3,923,374.89元。经审计，审定金额为3,711,613.72元，核减211,761.17元，核减率为5.40%，详见附表。 （二）审计评价 审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，依法通过招标确定施工单位，工程资料齐全在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况在投资计划执行方面，超计划投资47.03万元。 三、审计发现的主要问题及处理意见 （一）超计划投资 该项目计划投资324.13万元，实际投资371.16万元，超计划投资47.03万元。主要原因是预算中石方工程量为2.13万立方米，而实际工程量为4.42万立方米，结算超预算102.06万元，导致项目超计划投资。 建议建设单位在今后项目的实施过程中，应做好地质勘查和测量工作，编制准确合理的工程量清单，避免投资超计划。 （二）未按规定时限报审决算 本项目于2007年8月竣工验收，建设单位于2009年4月7日报送决算审计，与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成验收之日起九十日内向审计机关提交竣工决算资料”的规定不符。 建设单位今后在工程竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。 3 ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS 2009年第68号（总第148号） 深圳市盐田区审计局