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证券代号:002096 证券简称:南岭民爆
湖南南岭民用爆破器材股份有限公司
2007 年度内部控制自我评价报告
根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指
引》的规定,公司审计部对公司内部控制制度的执行情况进行了
认真疏理,起草了《公司2007年度内部控制自我评价报告(草
案)》;公司董事会审计委员会在查阅各项内部控制制度、了解
内部控制工作成效后,对公司内控制度情况进行了认真评估,并
出具了《公司2007年度内部控制自我评价报告》。现将公司 2007
年度内部控制自我评价情况公告如下:
一、内部控制建立健全和实施情况
公司目前已基本建立较为健全的内部控制制度,整套内部控
制制度包括法人治理、财务管理、生产经营、科研开发、行政及
人力资源管理、信息披露等方面。在此基础上,依据相关法律法
规,形成了一套相对完善的内部控制体系,该体系涵盖了融资、
投资、销售及收款、采购及付款、固定资产管理、货币资金管理、
行政人事管理、会计控制、财务管理、信息披露管理等诸多业务
经营活动环节,包括授权、职责划分、业务流程与操作规程、业
务记录、规章制度、控制标准等,基本涵盖公司经营管理的各层
面和各主要业务环节。公司内部控制制度建立健全具体情况如
下:
(一)内部环境
公司在经营过程中,以《上市公司内部控制指引》为指导,
加强内部控制制度的建设,推动公司快速、健康、持续发展,
有效保障投资者的合法权益。
在组织上,为了保证内部控制环境有着良好的氛围,董事会
1
下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会,
通过四个专门委员会设立的专业机构加强内部控制环境。公司设
置了如科技质量部、投资管理部、审计部、企业管理部等职能部
门,以确保战略目标的实现。在流程方面完善了战略目标实施的
保障措施:如合同管理制度、内部经济责任考核制度、内部审计
制度等,以确保公司经营及管理活动不仅能达到公司战略目标,
而且还符合国家、地区及证券监督部门的法令法规要求,以保证
实现股东利益的持续最大化。
(二)风险防范
在审计委员会和战略委员会指导下,公司有关部门根据公司
战略实施特点,制定和完善风险管理政策和措施,实施内控制度
执行情况的检查和监督。同时逐步向子公司延伸,确保子公司经
营安全。对现有投资等已知风险点,定期进行评估、提示及完善。
通过风险防范、风险转移及风险排除等方法,将企业风险控制在
可承受的范围内。如在日常经营风险管理中对“采购比价管理,
重大采购三次询价,较大金额招标采购”、对“建立合格供应商
档案管理制度”等进行实时监控。承接业务前,对客户资信情况
加以了解。对符合公司战略发展方向,但同时存在经营风险的业
务,也充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防
范风险。
(三)控制活动
公司根据资产规模、业务范围及经营状况制订企业内部控
制制度,采取不同的控制活动以确保企业的有序经营。
1、在组织机构上采取的控制活动:
(1)公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工,坚持
不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明,相互
制约、相互监督,任何部门和个人都不得拥有超越内部控制制度
的权力。公司设立了总法律顾问,加强公司法律事务和合同管理
2
工作,使公司的各项经济活动建立在法律约束和法律保护之上。
(2)把完善业务流程作为内部控制制度建设的重点。针对业
务过程中的关键控制点,将内控制度落实到决策、执行、监督、
反馈等各个环节。
2、在内控制度的建立上采取的控制活动
(1)公司董事会议事规则:规范了公司董事会的议事方式
和决策程序,对公司董事会的性质和职权、董事的任职资格、董
事长和付董事长的的职权、董事会议事规则、董事会秘书的职责、
董事选任和撤换程序等作了明确的规定,保证了公司董
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