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企业所得税备案类减免税报送资料清单 （研发费加计扣除适用） 一、备案时间 备案申请受理时限：纳税人应于年度申报前报送减免税备案申请资料。 文件依据：《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》（国税发[2008]116号） 二、申报资料 1、《企业情况介绍》一份（内容包括：①当年发生的研发项目的类型，即自主、委托、合作研究；②项目的研究开发活动属于《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007年度）》规定的具体项目; ③自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况，研发人员人数；④研发项目预算开支总额，当年研发费用实际发生金额；经调整后可享受加计扣除的金额；⑤按50%计算加计扣除金额） 2、《研发费用审计报告》原件一份（税务师事务所出具）； 3、《研发项目备案表》复印件一份（四川省科技厅出具）； 4、《研发项目计划书》复印件一份； 5、《研发项目立项书》复印件一份（指企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件）； 6、《研究成果报告》复印件一份（如项目仍在研发过程中则不提供该项资料）； 7、《研发人员花名册》原件一份; 8、《研发人员全年工资表》原件一份； 9、当年度《资产负债表》原件一份； 10、当年度《利润表》原件一份（或是《损益表》）； 11、《可加计扣除研究开发费用情况归集表》原件一份（若为多个技术开发项目，应分项目填写）； 12、《企业所得税优惠政策备案登记表》原件两份（不复写）； 13、《研发项目合同（协议）》复印件一份（仅涉及委托、合作研究开发项目的企业提供）； 14、《集团集中开发项目合同（协议）》、《集团研发费分摊方法》复印件一份（仅涉及企业集团集中研发企业提供）。 备注：以上资料请按A4纸张规格装订上报， 企业所得税优惠备案登记表 优惠年度： 年度 纳税人识别号 　 纳税人名称 　 企业生产经营地址 　 所属行业 　 营业执照登记的成立日期 生产经营期限 联系电话 取得优惠项目第一笔生产经营收入时间 　 第一次获利年度 优惠理由 按照《国家税务总局关于印发企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）的通知》（国税发〔2008〕116号）的规定，我公司符合研发费加计扣除税收政策，申请办理该项税收优惠政策备案事宜，即 年度发生的 元研发费用在据实扣除的基础上，再加计50%扣除 元。 我公司向你局递交的研究开发费用加计扣除备案资料真实。 经办人(或代理人): (公章) 法定代表: 年 月 日 附列资料清单 优惠备案登记情况(以下栏次由税务机关填写) 备案类型 优惠项目 优惠起止时间　 优惠金额（或说明） 事先备案■ 事后报送资料□ 暂备案□ 开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用所得税优惠 主管税务机关意见 同意受理该公司 年度享受研发费加计扣除税收优惠政策的备案，该公司 年度研发费加计扣除金额 元（50%部分）。 经办人： 负责人： 年 月 日 备案机关（年审）意见 ——————————————————————————— 本表一式二份，一份交企业，一份区局留存。 企业所得税优惠项目备案登记（年审）表填报说明 一、适用范围 本表适用于居民企业登记备案类企业所得税优惠项目（小型微利企业除外）进行备案登记或年审时填报。 二、有关项目填报说明 1.“取得优惠项目第一笔生产经营收入时间”：是指企业优惠项目取得第一笔生产经营收入的时间（年月日）。“第一次获利年度”：是指企业开始经营以来第一次出现应纳税所得大于零的年度。凡不涉及以上两个项目的优惠事项可不填列。 3.“优惠项目”:填写四川省国税局相关文件确定的企业所得税优惠备案类项目。 4.“优惠起止时间”：填写享受优惠所属的起止年度或月度。 5.“优惠金额（或说明）”：填写备案项目的优惠金额、税额或其他需说明的情况。 6. “附报资料清单”：填写随本表一并报税务机关备案的资料名称。 7. “优惠理由”：填写该优惠备案事项符合政策依据的情况。 8. “备案（年审）机关意见”：由备案（年审）机关签署是否准予备案、暂备案意见或年审是否合格意见。 9. 国家需要重点扶持的高新技术企业等取得相关单位的认定证书后向国税机关