附件2XXX公路甩挂运输试点项目财务审核报告.doc-附件2.docVIP

附件2 XXX公路甩挂运输试点项目 财务审核报告 委托单位： 试点企业名称（盖章） 审核单位： 会计师事务所名称（盖章） XXX公路甩挂运输试点项目财务审核报告 XXX（会计师事务所文件编号）〔201×〕第××号 XXX（公司名称）： （引言段）我们接受委托，对XXX公司申报的公路甩挂运输作业站场建设费、车辆购置费、管理信息系统建设改造费进行了审核。（委托方责任）XXX公司的责任是负责提供真实、合法、完整的申报材料、会计及其他相关资料，（会计师事务所责任）我们的责任是对XXX公司申报的公路甩挂运输站场设备购置费、甩挂车辆购置费、管理信息系统建设改造费进行审核并发表审核意见。审核依据为《中国注册会计师审计准则》、《公路甩挂运输试点专项资金管理暂行办法》（财建〔2012〕137号）及相关文件。审核中，结合XXX公司实际情况，我们对公路甩挂站场设备购置发票、甩挂车辆购置发票、车辆行驶证及道路运输证、甩挂管理信息系统建设改造发票等实施了必要的审核程序。 一、XXX公司及公路甩挂运输试点项目基本情况 简要介绍甩挂运输试点企业基本情况，包括法人代表、注册资本、地址、经营范围，以及公司子公司或分公司基本情况。 简要介绍公路甩挂运输试点项目总体情况，包括甩挂站场设备购置、甩挂车辆购置、管理信息系统建设改造等情况。 二、公路甩挂运输相关费用申报及审核意见 （一）甩挂运输作业站场建设改造费用 （重点审核纳入补助范围的工程量及费用，主要包括：货运站场内适合挂车作业的装卸平台、甩挂作业仓储设施；满足汽车列车摘挂和回转要求、可供甩挂车辆中转需要的作业场地及场区道路等费用，审核工程量及各项费用发票等。） 例：XXX公司申报公路甩挂运输项目站场建设改造资金XX元。经审核，XXX公司申报站场建设改造资金中有XX元建设发票与公路甩挂运输项目无关。审核后，甩挂运输站场建设改造费用XX元，详见附表2-1及相关证明材料。 （二）甩挂运输作业站场设备购置相关费用 （审核甩挂作业必要的装卸设备、标准化托盘和辅助设施等的费用，主要审核装卸设备购置合同、单位、时间、发票等。对于站场建设项目设计变更、材料差价较大的项目，需要补充相关审计内容，并出具审计意见。） 例：XXX公司申报公路甩挂运输项目站场设备为叉车XX辆、手动液压设备XX台等，购置费分别为XX元、XX元。经审核，在201X年X月至201X年X月，XXX公司申报站场设备购置费用中XX辆叉车无发票（或购置单位非XXX公司），其余站场设备均为XXX公司购置，购置金额与发票金额相符。审核后，甩挂运输项目站场设备购置费用为XX元，详见附件2-2及相关证明材料。 （三）甩挂运输车辆购置费用 （主要审核以下个方面：一是核实在规定时间内，XX公司购置的牵引车和挂车的数量、型号。主要依据为车辆购置发票。二是核实车辆注册信息，车辆牌号、车辆行驶证号、道路运输证号应当统一并符合车辆购置发票的相关信息。 甩挂运输车辆更新购置审核需附甩挂运输车辆购置详表，包括车辆购置时间、发票号码、牵引车和挂车型号、车辆牌号、车辆行驶证号、道路运输证号等。） 例：XXX公司申报公路甩挂运输项目资金的牵引车和挂车分别为XX辆、XX辆，购置费分别为XX元、XX元。经审核，在201X年X月至201X年X月，XXX公司申报车辆购置费用中XX辆牵引车和XX辆挂车无发票（或购车单位非XXX公司），其余车辆均为XXX公司购置，车辆购置金额与发票金额相符，机动车行驶证、道路运输证所有人均为XXX公司。审核后，甩挂运输牵引车XX辆、挂车XX辆，购置费分别为XX元、XX元，详见附件2-3及相关证明材料。 （四）甩挂运输管理信息系统建设改造费用 （审核在规定时间内用于甩挂运输作业信息系统建设改造的主要内容、软硬件购置品名、价格、费用、发票以及购置合同，以及费用列支单位、发票金额与支出费用情况等，需附建设内容费用审核明细表） 例：XXX公司申报公路甩挂运输项目管理信息系统建设改造资金XX元，费用列支单位为XXX公司。经审核，在201X年X月至201X年X月，XXX公司申报甩挂运输信息系统建设改造费用中XX项无发票（或列支单位非XXX公司），其余项目费用资金与发票金额相符。审核后，XXX公司申报公路甩挂运输管理信息系统建设改造费用为XXX元，详见附件2-4及相关证明材料。 附： 附件2-1：甩挂运输站场建设改造费用审核明细表； 附件2-2：甩挂运输站场设备购置费审核明细表； 附件2-3：甩挂运输牵引车及挂车购置费用审核明细表； 附件2-4：甩挂运输管理信息系统建设改造费用审核明细表； 附件2-5：会计师事务所法人营业执照（含年度检验情况）。 （会计师事务所名称） 中国注册会计师（签名及印章） （盖章） （地址）