第4节 贷款信用风险管理.pptVIP

第四节　贷款信用风险管理 一、信用分析： 1，借款人品德 2，借款人能力 3，企业的资本 4，贷款的担保 5，借款人经营的环境条件 第四节　贷款信用风险管理 　　对借款人进行信用技术分析包括：借款人过去的信用状况；借款人生产经营发展的变化趋势；借款人未来的经营状况和还款能力作出预测。主要是运用财务比率分析和现金流量分析。 第四节　信用分析技术 （一）财务报表分析： 主要是资产负债表、损益表和财务状况变动表的分析。 （二）财务比率分析： 是对企业财务量化的分析，主要对企业的经营状况、债务负担、盈利能力进行评判，以此判断企业的偿债能力。 （三）现金流量分析： 还贷能力的主要标志是借款人的现金流量是否充足，现金流量的分析主要分析三个方面；即经营活动的现金流量、投资活动现金流量；筹资活动的现金流量。 第四节（1）信用风险技术 （一）财务报表分析： 1，资产项目的分析（重点） A，应收账款：数量、期限、分布等。 B，存货：　　储备、生产、成品等。 C，固定资产：折旧、保险、变现等。 D，有价证券：合法性、流动性、盈利等。 第四节（1）信用风险技术 （一）财务报表分析： 2，负债及资本项目： A，负债：期限、数量。 B，资本净额：数量。 第四节（1）信用风险技术 （一）财务报表分析： 3，损益表项目的分析：了解企业的经营业绩，理财成果和获利能力的大小，主要指标有销售收入、销售成本、各项费用等。 第四节（2）信用风险技术 二、财务报表的比率分析： 对企业进行财务分析时，财务报表的比率分析比项目分析更为重要，它根据分析的目地不同财务比率也有不同种类。（如图） 第四节（3）信用风险技术 三、现金流量分析： 在分析贷款过程中，首先要看借款人的现金流量是否充足，需要编制现金流量表。现金流量表回答了借款人在本期内各项业务取得了多少现金、支出了多少现金、净增了多少现金。 * * * * *