电大2012年秋季实帐模拟试题.xlsVIP

所有者权益变动表 利润表 资产负债表 试算平衡表 总账 明细账 日记账 科目汇总表 记账凭证 未分配利润 现金日记帐 2011年 凭 证 摘 要 借方金额 贷方金额 借或贷 余额 月 日 种类 号数 期初余额 借 送存银行 支付运费 提现 支付交通费 支付烤火费 代垫运费 刘明退回现金 本月合计 银行存款日记帐 现金存银行 刘明借差旅费 购木箱 购设备A 设备W价款 支付清理费 缴纳社会保险费 缴纳住房公积金 支付安装费 支付电费 支付电话费 房租收入 转次页 承前页 商业承兑汇票到期 收到西海公司款项 收到明华公司款项 本季存款利息 借入五年期借款 购入建材C 支付业务招待费 购入工作服 支付借款利息 支付广告费 收到G公司股利 购入甲材料 缴纳增值税 缴纳城建税及附加 缴纳个人所得税 提现金 代发工资 其他货币资金明细账 短期借款明细账 生产成本明细账 制造费用明细账 管理费用明细账 原材料明细账 二级科目: 存出投资款 工行合肥市城南支行 二级科目:A产品 二级科目:一车间 计量单位： 公斤 货名： 甲材料 对方科目 2011年 凭证 摘要 直接材料 直接工资 燃料和动力 制造费用 合计 职工薪酬 折旧费 水电费 其他 市内 办公费 差旅费 无形资产 业务 存货盘盈 印花税 水利基金 收 入 (借 方) 发 出 （贷 方） 结 存 交通费 摊销 招待费 或盘亏 数 量 单 价 金 额 贷 材料费 电费 市内交通费 购买M公司股票 动力费 福利费 购入 工资费 电话费 领用 社会保险费 出售 材料成本差异 工作服 交易性融资产明细账 M公司股票 三级科目: 成本 应付账款明细账 结转 木箱盘亏 莲一公司 完工产品成本 丙材料盘盈 月末在产品成本 推销专利权 业务招待费 印花税水利基金 交易性金融资产明细账 公允价值变动 蚌埠物华贸易公司 M公司股票价格波动 购买乙材料 应收票据明细账 大兴化工商店 暂估应付账款 乙材料 二级科目:B产品 二级科目:二车间 商业汇票到期 平 包装物 安徽中大化工公司 应付职工薪酬明细账 工资 销售A产品，收到商业汇票 支付职工工资 分配工资费用 结转工资中代扣款项 应收账款明细账 安徽东山化工厂 凭 证 职工福利 出售甲材料 支付职工烤火费 分配职工烤火费 上海市化工公司 丙材料 二级科目:C产品 销售B产品，办好托收 提取社会保险费 盘盈 三江公司 住房公积金 冲减坏账准备 提取住房公积金 西海公司 工会经费 收回账款 提取工会经费 明华公司 包装物明细账 职工教育经费 个 木箱 提取职工教育经费 盘亏 其他应收款明细账 应交税费明细账 刘明 应交所得税 借支差旅费 报销差旅费 全年应交所得税 未交增值税 保证金 缴纳未交增值税 本月多交增值税 材料采购明细账 低值易耗品明细账 应交营业税 套 购买甲材料 出租房屋租金应交营业税 验收入库 应交城市维护建设税 缴纳应交城市维护建设税 本月应交城市维护建设税 材料成本差异明细账 应交教育费附加 本月应交教育费附加 结转成本差异 缴纳应交教育费附加 应交地方教育费附加 库存商品明细账 箱 A产品 应交水利基金 完工入库 长期股权投资明细账 对G公司投资 应交印花税 其他应付款明细账 对H公司投资 代扣社会保险费 固定资产明细账 一车间厂房 B产品 代扣住房公积金 个人所得税 一车间机器 缴纳个人所得税 C公司投入设备B 代扣个人所得税 二车间厂房 长期借款明细账 建行合肥市绩溪路支行 实收资本明细账 二车间机器 国家资本金 工程物资明细账 吨 C材料 设备A交付使用 非生产用固定资产 D公司法人资本金 出售设备W 房屋对外出租 设备C对外投资 C公司法人资本金 在建工程明细账 A设备安装工程 C公司投入设备B一台 购买设备A,投入安装 支付设备A安装费 设备A安装完毕，交付使用 盈余公积明细账 法定盈余公积 无形资产明细账 专利权 提取盈余公积 利润分配明细账 应付股利 分配利润 结转应收股利 结转盈余公积 未分配利润 结转本年利润 结转利润分配明细科目 库 存 现 金 凭 证 1-15日汇总 16-31日汇总 银 行 存 款 借 其他货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 坏账准备 贷 其他应收款 材料采购 原材料 低值易耗品 库存商品 本月合计 存货跌价准备 长期股权投资 投资性房地产 投资性房地产累计折旧 固定资产 累计折旧 在建工程 平 工程物资 固定资产清理 累计推销 递延所得税资产 待处理财产损益 短期借款 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 长期借款 递延所得税负债 实收资本 实收资本 盈余公积 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 主