《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》政策解答(一).pdfVIP

《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》政策解答（一） 1 问：《跨国公司外汇集中运营管理规定（试行）（汇发[2014]23 号）发布后，《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》（汇发 [2009]49号）文作废吗？ 答：汇发[2009]49号继续有效。如果资金池是基于汇发[2009]49 号文搭建的，仍按原法规执行。如需调整为跨国公司资金集中运营， 按照23 号文备案。 2 问：汇发[2014]23号第二条和第三条强调跨国公司应在所在地 银行开立国内、国际外汇资金账户，如何理解所在地？ 答：23 号文之所以规定国内、国际资金主账户应在主办企业所 在地银行开立，主要是考虑所在地外汇局对试点企业的有效监管。所 在地可以理解为主办企业注册所在省级区域。 3 问：在企业只开立国际外汇资金主账户的情况下，该账户能否 对境外成员企业进行集中收付汇及净额轧差？能否与境内、外客户发 生经常项目下收付汇？ 答：如只开立国际资金主账户，可以做境外成员企业间集中收付 汇和轧差结算。但国际外汇资金主账户在功能及定位上与国内外汇资 1 金主账户仍存在区别，不能与境内成员企业发生经常项目资金往来。 境外成员企业如