网上结算课程设计报告.docVIP

首先,该文提出了研究大庆油田公司内部控制问题的重要性及国内外内部控制理论的研究现状,针对大庆油田公司目前的管理情况,确定了研究的基本思路和主要内容.其次,对内部控制的概念,从东、西方不同的视野对内部控制的概念进行了概述,结合国内的具体情况,借鉴国外的经验,得出中国内部控制的概念,并对其演进的过程进行了介绍,为大庆油田公司内部控制的设计提供了理论指导.再次,介绍了大庆油田公司内部控制制度的现状,并重点对其组织模式和内部会计控制制度两个方面对其进行了分析,指出了存在的弊端.最后,针对大庆油田公司目前管理现状,提出适应公司管理与发展需要的内部控制框架及运行机制,对油田公司内部控制框架进行设计,提出构建内部控制框架的原则,着重对内部控制框架中的控制环境和控制活动两个要素进行研究,提出了自己的观点.对大庆油田公司现行的组织机构进行了改进,完善公司法人治理结构,并对所属单位进行作业区管理. 目标意义：集团内部资金的统一核算和管理 使用对象：集团公司内部结算中心的结算人员和各分子公司的内部结算中心的资金结算人员。 2、系统功能 （1）网上结算系统提供结算中心管理系统以银行提供的单据、企业内部单据、凭证等为依据，记录资金业务以及其他涉及管理方面的业务。网上结算系统向总部结算中心管理系统传递收款单、付款单、结算单、贷款申请单、资金预算、资金使用计划等单据；总部结算中心管理系统向网上结算系统提供业务单据、利息通知单、催款通知单、内部对账单、账户余额日报表、序时账等信息。总部结算中心管理系统根据各种传票等记账依据生成凭证，提供给总部总账系统。 总部结算中心管理系统向总部决策支持系统提供各种资金来源、占用、收入、支出等运作信息。统一资金结算中心进行管理的集团企业应用方案：集团结算中心或资金处启用U8结算中心，各分子公司财务部或资金部启用U8网上结算，则可通过网上结算登录到集团总部的数据服务器上，录入分子公司的资金数据，在总部对各分子公司的资金数据进行审核、资金计息等处理。 异地资金处理 应用方案：企业总部启用U8结算中心系统，出差在异地的资金管理人员可启用U8网上结算，通过网上结算登录到企业总部的数据服务器上，录入所管辖的资金数据，或查询资金数据报表，以便于进行决策和监督。 内部成员单位款业务主要用于内部开户单位在结算中心活期账户非借贷及非结算的资金余额增加业务，可以广泛应用于个人存款、个人集资，公积金管理。内部成员单位收到客户往来款项或收到其他应收款后，将收到的款项存到结算中心账户中，在网上结算中填制内部收款单，并在网上结算中对该收款单进行复核。 网上结算中的内部收款单传到总部结算中心，结算中心依据此笔存款，对该收款单进行审核确认，增加账户余额。 结算中心依据该资金账户的定义，对该笔款项定期进行利息的计算等后续的业务处理。 内部成员单位可通过账户余额日报表来查询到账情况。 可通过利息通知单得知账户余额的增长情况，并可通过内部对账单与结算中心进行对账。内部成员单位款业务主要用于内部开户单位在结算中心活期账户非借贷及非结算的资金余额增加业务，可以广泛应用于个人存款、个人集资，公积金管理。内部成员单位需要从结算中心账户中取款支付供应商往来款项或其他支出，在网上结算中填制内部付款单，并在网上结算中对该付款单进行复核。 内部付款单传到总部结算中心，结算中心依据内部成员单位的内部付款单，进行付款，对该付款单进行审核确认，抵减账户余额。 内部成员单位可通过账户余额日报表来查询账户余额情况，并可通过内部对账单与结算中心进行对账。内部成员单位结算业务主要用于内部开户单位之间的结算业务，如内部开户单位间经济往来所形成的应收、应付结算，内部开户单位间资金的划拨等。内部各成员单位中发生内部资金划拨，或往来款项，收款单位需要与付款单位进行结算。则收款单位可在网上结算中填制内部结算单，由付款单位在网上结算中对该结算单进行复核。 复核后的内部结算单传到总部结算中心，结算中心对其进行审核，确认后即进行内部资金的划拨或转账等操作。 收款单位、付款单位可通过账户余额日报表来查询收款或付款的详细的情况，并可通过内部对账单与结算中心进行对账。 内部成员单位委托收款业务主要用于处理内部开户单位委托结算中心向客户收取款项的业务。内部成员单位委托结算中心向客户收取款项，可在网上结算中填制委托收款单，并在网上结算中对该委托收款单进行复核。 复核后的委托收款单传到总部结算中心，结算中心对其进行审核，待收到款项后增加相应内部账户和银行账户的余额。 内部成员单位可通过账户余额日报表来查询收款的详细情况，并可通过内部对账单与结算中心进行对账。 内部成员单位委托付款业务 主要用于处理内部开户单位委托结算中心向供应商付款的业务。内部成员单位委托结算中心向供应商付款，可在网上结算中填制委托付款单，并在网