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第五节 金融监管的途径 一、非现场检查监管 （一）非现场检查监管的内涵及意义 非现场监管是监管机构通过收集金融机构的经营管理和财务数据，运用技术方法（如各种模型与比例分析等）研究分析金融机构经营的总体状况、风险管理状况、合规情况等，对其稳健经营情况进行的评价。通过非现场监管能够及时和连续监测金融机构的经营风险状况，为现场检查监管提供依据和指导，使现场检查监管更有针对性。 （二）非现场检查监管的分类 合规性检查监管：通过对银行财务报表和资料的分析，检查各项指标是否符合监管当局制定的审慎政策规定。 风险性检查监管：是通过对资料数据进行对比分析、趋势分析或者计量模型分析，评估金融机构的风险状况，预测金融机构的发展趋势。 （三）非现场检查监管资料的来源 非现场检查监管的资料来源主要是商业银行的各种报表和报告，一般有月报、季报、半年报和年报等。 二、现场检查监管 （一）现场检查监管的内涵及意义 现场检查监管是由金融监管当局指员进入金融机构，通过查阅各类财务报表、文件档案、原始凭证和规章制度等资料，核实、检查和评价金融机构报表的真实性和准确性，以及金融机构的经营状况、风险管理和内部控制的完善性。通过现场检查，有助于全面深入了解金融机构的经营和风险状况，对合法经营和风险状况作出客观和全面的判断。 （二）现场检查监管的分类 全面现场检查监管：涵盖各项主要业务及风险状况，对总体经营和风险状况作出判断。 专项现场检查监管：则是对一项或几项业务进行重点检查，具有较强的针对性。 （三）现场检查监管的内容 内部控制检查：包括行政控制、会计控制、内部检查等。 资产状况检查：包括对贷款业务的检查，主要针对贷款政策、贷款程度、操作合规性、承受风险状况、对有问题贷款的处理是否及时、合理等。 　　存款业务检查：主要针对存款结构、变化趋势及运转状况，分析存款业务程序是否适当，对现有法规执行情况等。 第六节 金融监管的修正 一、金融监管系统修正的原因 在金融监管的过程中，可能会由于监管政策失误，也可能由于监管手段不妥，或者是监管途径不当，使得监管实现效果不佳。这时，需要对金融监管系统进行调整和修正。金融监管的演变遵循着监管→创新→再监管→再创新的动态博弈发展规律。金融创新是金融监管变迁的内在推动力，决定了金融监管的变革。再监管针对不断暴露的问题完善监管措施，是金融监管走向高效的必经之路。 二、金融监管系统修正的内容 （一）金融监管目标与原则的修正 （二）金融监管制度的修正 （三）金融监管理念的修正 （四）金融监管模式的修正 （五）金融监管机制的修正 （六）在金融安全网的修正 （七）监管金融监管者的修正 本章小结 1、金融监管目标经历了历史演变发展，各国具体规定有差异，基本定位于：维护金融体系稳定与保护存款人利益。金融监管原则是以《有效银行监管的核心原则》为基础，确定的金融监管若干基本准则，并应用到监管工作之中。金融监管工具遵循综合性和系统性原则，充分运用经济工具、行政工具与法律工具等。 2、金融监管包含了金融监管当局监管、金融机构自律、中介机构外部评估和社会公众的监督，上述途径以监管当局的监管为基本点，互相补充 形成有机的整体。金融监管的主要方法包括：现场检查与非现场检查。两种方法的侧重点不同，一般根据监管当局与被监管对象的不同与具体情况分别采用，在某些情况下，非现场检查是现场检查的反馈。 3、金融监管系统在运作的过程之中，某些方面存在不适应，需要进行修正，这种修正的基本原因包括：国际因素与国内的金融创新。金融监管系统修正主要包括：金融监管原则；金融监管理念；金融监管制度；金融监管方法等。 思 考 题 1．简述金融监管目标的演变？ 2．金融监管原则包括哪些方面？ 3．金融监管工具包括哪些？ 4．中介机构协助金融监管当局的监管作　　　　　　 　 用如何体现？ 5．简述非现场监管与现场监管的关系？ 6．简述金融监管理念的发展。 1、大致可分为如下4个阶段： 20世纪30年代以前，通常是中央银行身兼金融监管的职能，中央银行的主要目标是提供稳定的货币供给，防止银行发生挤兑。 20世纪30年代大危机的教训，使各国逐步明确了金融监管目标，致力于维持国家金融体系安全稳定，防止金融体系崩溃对宏观经济的冲击。 20世纪30年代到70年年代严格的金融监管实现了金融稳定，但是也压抑了金融机构发展和导致金融效率下降，使国家开始重新审视金融监管的目标