松阳县科马小额贷款股份有限公司2015年度经营风险.docVIP

松阳县科马小额贷款股份有限公司2013年度经营风险 专项审计调查结果 （二0一四年十一月二十八日公告） 根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定和省审计厅统一部署，松阳县审计局派出审计组，自2014年3月13日至2014年3月27日，对松阳县科马小额贷款股份有限公司（以下简称科马公司）2013年度经营风险情况进行了专项审计调查，并延伸调查了公司股东及部分贷款客户。科马公司负责人对本单位提供资料的真实性和完整性作出了书面承诺。科马公司对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，松阳县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计调查报告。 被调查单位的基本情况 松阳县科马小额贷款股份有限公司成立于2009年11月，现注册资本1亿元人民币，公司由县内三家规模企业和五位自然人参股成立的股份有限公司。 资产、负债、所有者权益及2013年收支情况。至2013年底，科马公司资产总额11914.33万元，其中：呆账准备390.06万元；负债总额713.58万元；所有者权益11200.76万元。2013年度营业收入2045.07万元；营业支出629.73万元，其中：营业税金及附加114.43万元；营业外收支净额-3.62万元；扣除所得税421.53万元后，净利润为990.19万元。资本利润率为8.84%。 年度贷款发放情况。2013年度科马公司累计发放贷款总额为29264.9万元；期末贷款余额为11793.90万元，其中，单户单款小于100万元以下（含100万元）的贷款余额8613.90万元，占贷款余额的73.04%；不良贷款余额合计107万元，共三笔，其中林小华60万元已经于2014年3月通过法院执行收回，叶丹明7万元，法院已经进入执行阶段，李伟明40万元，已经逾期三年，借款人跑路，担保人为两公职人员，2012年5月科马贷款公司向法院起诉被驳回，原因是2012年8月松阳公安局将科马贷款公司的《保证借款合同》作为合同诈骗立案，致使法院无法审理民事案件，所以一直逾期至今无法维权。不良贷款率为0.91%。 从贷款对象及用途来看，贷款对象以农户贷款、城镇居民贷款为主，其中农户贷款占比71.27%、城镇居民占比27.02%；从担保形式来看，保证贷款占比达到100%；从贷款期限来看，一年期以下的贷款占比100%，其中6个月期以内的贷款占比66.70%。贷款期限短，风险相应较低， 同时也满足了中小企业和农业等对周转资金的需求，体现了小额贷款公司贷款业务的特点。 公司法人治理、内部管理和风险控制情况。科马公司按“三会一层”架构建立了公司治理结构，建立了岗位职责、贷款管理等相关制度，内容包含了贷款政策及利率界定、贷款对象和基本条件、贷款的审查-审批-保证操作流程等。从随机抽查贷款档案的结果看，贷款的审核、审批基本按制度执行。 政府扶持政策落实情况。一是2010年起，县政府按全年贷款平均余额0.5%的比例落实地方风险补偿金政策，实际按照100万元以下的小额贷款占比乘以%0.5予以补助，2013年底发放39.92万元；二是县政府对2012年度所纳税费地方所得部分给予返还，其中营业税返还73.6万元，所得税返还110.8万元；三是省财政2012年度风险补偿金6.98万元已经及时拨付到位。 审计调查评价意见 审计调查表明，2013年度松阳县科马小额贷款股份有限公司在经营中较好的遵循了“小额、分散”的原则，支持“三农”经济和小微企业的发展，重视对农业专业户、个体经商户、退伍军人、创业大学生等群体的支持。并通过方便、快捷、灵活的贷款方式赢得了一批优质的客户，缓解了部分“三农”和中小企业的资金困难，一定程度上推动了松阳经济的发展。 本次审计调查未发现科马公司超范围经营、利率之外收取咨询费和手续费、吸收公众存款、非法集资、帐外经营和暴力收贷等情况。但是在经营的过程中也存在通过拆分贷款回避合规性监管、保证贷款的风险控制存在缺陷等问题，有待进一步改进和完善。 审计调查发现的主要问题 存在拆分贷款现象。如：2013年5月8号，科马公司分别向陈华美、林荣华、杨伟、徐征发放贷款100万元，100万元，100万元和200万元，共计500万元，均转账到陈华美的账户。上述做法有违《浙江省人民政府办公厅关于印发浙江省小额贷款公司监督管理暂行办法的通知》（浙政办发〔2012〕119号）“不得拆分资金向同一客户或关联客户发放贷款以规避比例管理”的规定。 保证贷款的风险控制存在缺陷。2013年，科马公司保证贷款总额29264.9万元，占全部贷款的100%。审计抽查发现，科马公司在保证贷款风险控制方面主要存在未认真核实借款人与担保人资产负债状况、贷款人互为担保人等问题，为公司经营带