ERP原理与沙盘模拟感想.doc

摘 要 ERP(Enterprise Resource Planning)是指企业资源计划，ERP模拟沙盘按照制造企业的职能部门划分了职能中心，包括营销与规划中心、生产中心、采购中心和财务中心。各职能中心涵盖了企业运营的所有关键环节：战略规划、资金筹集、市场营销、产品研发、生产组织、物资采购、设备投资与改造、财务核算与管理等几个部分为设计主线，把企业运营所处的内外环境抽象为一系列的规则，由组成六个相互竞争的模拟企业，模拟企业5年的经营，通过学生参与--沙盘载体--模拟经营 --对抗演练— 讲师评析 -- 学生感悟等一系列的实验环节，其融和理论与实践一体、集角色扮演与岗位体验于一身的设计思想，使在分析市场、制定战略、营销策划、组织生产、财务管理等一系列活动中，参悟科学的管理规律，培养团队精神，全面提升管理能力。同时也对企业资源的管理过程有一个实际的体验。  目 录 引 言 3 1 ERP财务相关理论 5 1.1财务的预测与分析 5 1.2融资方式的选择 5 1.3确定资金筹集比例 6 1.4合理规划资本结构 7 1.5 财务报表的填制 7 2 ERP沙盘模拟感想 9 2.1企业概况 9 2.1.1企业基本情况 9 2.1.2部门职责 9 2.1.3公司经营的宗旨和目标 10 2.2企业经营情况 10 2.2.1企业总体经营情况 10 2.2.2模拟经营过程 11 2.3经验和教训 14 2.3.1经验 15 2.3.2教训 15 2.4模拟总结 16 2.5展望 17 总 结 18 参考文献 19  ERP原理与沙盘模拟感想 引 言 在ERP沙盘企业模拟中，资金流动涉及各个环节，关系整个公司的正常运行，可以说公司的一举一动都和财务有关，因此说财务总监是最累的。他主要负责每一年年初的现金预算和年终的财务报表的填制。 就日常各项工作的正常运行，不论是营销部门争抢订单时投入的广告费，新产品的研发，各个市场的开发；还是生产部门的投入生产时员工的工资，全新的生产线的引进；以及采购部门原材料订单的多少和生产各种产品需要的原材料的购买。无一不和财务部门有关。简单的说，没有资金就没有公司的运行和发展，资金的积累关系着公司的成败，最后的输赢也是通过各组的所有者权益的多少和公司的负债来综合评估的。 我们现在所要经营的公司是一家生产制造企业，该行业从一个相对低水平发展为高技术水平产品。 企业。目前企业生产制造的产品几乎全部在本地销售，董事会和股东认为在本地市场以外以及国外市场上的机会有待发展，董事会希望管理层可以开发新的市场。 产品。产品P1在本地市场知名度很高，客户很满意，然而保持市场地位，特别是进一步提升市场地位，企业还需要投资新产品的开发研究，目前，已存在一些处于研发中的新产品的项目。 生产设施 目前的生产设施状态良好，但是在发展目标的驱使下，预计需要投资额外的生产设施，具体方法可以建新的厂房或者将现有的生产设施现代化。 资金。起始年结束后，有现金42M，在制品、原料还有产成品共计16M，流动资产有58M,此外在公司负债方面，分别有一个4年和5年的20M的长期贷款。 企业现在总的情况还是比较稳定，但是在现实中，不可能只有我们一家企业，现在一共是六组，如果着如此激烈的竞争情况下，我们不求改进和发展，迟早会在市场上没有立足之地，很快就会濒临破产的边缘。 因此，我们要想发展占领更大是的市场，就必须引进新的生产线，投资研发新的更好的，更适应市场需要的产品。但是，作为财务总监，就必须考虑除去每一年的基本的成本（管理费、保养费等）之外，资金能否支撑目前的这些需求。这就必须要提前做好财务预算。 1 ERP财务相关理论 企业筹资是指企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构等需要通过金融市场等筹资渠道运用一定的筹资,,方式经济有效地筹措和集中资金的活动。筹集资金是企业,的基本财务活动是资金运动的起点是决定资产规模和生,,产经营发展程度的重要环节。资金的筹集必须遵循一定的原则，按照一定的步骤进行。　财务的预测与分析 企业为了保证生产经营的正常进行，必须知道自己在什么时间、需要多少资金，才能编制合理融资计划。在ERP沙盘模拟中，每个会计年度初期，企业管理层需要制定（或调整）企业发展战略，以此为依据确立企业未来的销售目标。有了销售目标，企业的财务主管就可以编制销售预算，即对未来一年企业可能实现的销售量、销售收入做测算。这样，以销售预测为依据，结合企业对未来的预期，就可以编制准确的生产预算、采购预算、设备投资专门预算，并进行相应的现金预算。由于现金预算的内容包括现金的流入量、现金的流出量、现金的多余及现金短缺的数值，因此根据现金预算，管理层就可以判断出未来企业现金流的状况及现金结余的情况以及现金是否有短缺，如果有短缺，金额是多少，测算出资金需要量。 融资