快速编制现金流量表方法之工作表-abc1.xlsVIP

现流表 新制度表式 试算平衡表 减：本期销售退回支付的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 按“间接法”编制方法对相关内容进行调整。 利润表中数据。 累计折旧帐户本期提取数（计入成本、费用部分） 利润表中数据；投资收益帐户。 指经营性费用的本期新增数(期末余额—期初余额）。如大修理费用、管理费用、租金，但不包括利息费用。 期初余额—期末余额，加在建工程领用、对外投资以及转作待处理财产损失的价值。 （期末余额—期初余额）＝第110行次＋……＋115行次 期末余额—期初余额 比较资产负债表中项目（期末余额—期初余额） （期末余额—期初余额）扣除非经营性应付项目(计入在建工程的工资) （期末余额—期初余额）扣除非经营性应付项目(计入在建工程的福利费) 比较资产负债表中的期末余额（扣除定期存款） 比较资产负债表中的期初余额（扣除定期存款） 期末三个月期限内的债券投资余额。 期初三个月期限内的债券投资余额。 一、经营活动产生现金流量： 销售商品、提供劳务收入 应收票据减少额（期初余额—期末余额） 预收帐款增加额（期末余额—期初余额） 本期增值税销项税额 应交增值税明细帐：本期销项税额合计 销售明细帐的退回货款，不含增值税。 本期实际核销的坏帐损失 票据贴现支付的利息 应收票据、