信用证下出口贸易遭拒付案例分析与启示课件.docVIP

信用证方式下出口贸易遭拒付案例分析与启示 [摘 要] 信用证方式是我国出口贸易中一种重要的支付方式，目前在我国的对外贸易支付中占绝对比重。随着我国出口贸易业务量也不断增大，信用证下出口贸易遭拒付的情况也越来越多。本文针对信用证结算方式在我国的运用状况及存在的问题，从实践的案例出发，在总结实际案例的基础上，通过分析信用证下出口贸易遭拒付的原因，总结出口贸易遭拒付的各种情况，并对当前信用证结算方式在出口结汇中存在的主要风险进行归纳，最后提出防范风险的相应对策。 [关键词] 信用证,出口贸易,拒付 信用证是一种重要的国际贸易支付方式，它有银行信用、使用安全、标准明确、对买卖双方责权对等等特点，始终是中国出口企业结算方式的首选，目前在我国的对外贸易支付中占80%左右。虽然信用证在很多环节上都照顾到出口商利益，但是由于信用证结算方式操作难度大、技术要求高，并不能完全保证出口商能安全收汇。随着我国出口业务的不断增加，信用证结算遭拒付的发生也不断增多。因此，出口商如何在信用证下保护自身利益以达到安全收汇是一个重要的问题。 我国企业作为出口方因“单证不符、单单不一”而遭拒付造成的重大损失可以说教训惨痛，应收货款收不回，表面上贸易顺差和销售额再大也是无意义的。因此，本文主要针对信用证结算方式在我国的运用状况及问题，从信用证下出口贸易遭拒付的原因出发，对各类案例进行分析总结，并对出口贸易遭拒付的情况进行较为系统的归纳，针对这些情况给出相应的防范对策，以期能通过这些案例分析，对我国出口商有一定的启示作用，能够尽量保证安全收汇。 一、信用证结算方式在我国的运用状况及问题 信用证是银行介入国际贸易的产物，它以银行信用代替了商业信用解决了进出口双方互不信任的矛盾，因此被视为可靠的国际结算方式，被广泛运用于国际贸易中从而促进了国际贸易的发展 根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款，或承兑和/或支付受益人开立的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；或授权另一银行议付。信用证是因国际贸易中买卖双方互相不信任，为保证交易安全凭借银行的良好信用解决支付问题而产生的。 信用证以合同为基础是银行信用一经开出不受合同约束，严格按单证办事，要求“严格相符”原则。信用证方式有三个特点：一是信用证不依附于买卖合同银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证二是信用证是凭单付款不以货物为准只要单据相符，开证行就应无条件付款三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件在我国的对外贸易中，出口企业主要使用信用证支付方式，使用比例80%左右。信用证支付方式在我国使用比例如此之高，主要是因为在我国外贸出口的初级阶段，信用证支付方式对出口企业的安全收汇及资金融通曾起过很大的促进作用，并因此而形成了一种传统和习惯出口企业信用风险，大多不敢采用或不愿主动采用商业信用支付方式，许多企业甚至规定尽管我国出口贸易也接受国际上普遍应用的多种支付方式，但主要的收汇方式仍然是跟单信用证信用证不适用对韩国、越南和日本等国家的出口贸易我国主要港口到韩国、越南和日本等国家的港口的海运时间一般不超过两天，有的甚至不超过15个小时如果我们采用信用证方式，就会出现货已到港但提单还在寄交途中操作复杂。信用证与其他结算方式相比，要经过开证、审证和改证等繁琐的程序，还有复杂的制单手续，特别是银行要求出口商制“单证一致、单单一致”的单据，从而使信用证成为最复杂的支付方式。货物品质难以保证。由于在信用证结算方式下，付款银行只审核单据表面是否符合信用证条款，而不问与单据有关的货物。所以，货物的品质如何，只有等进口商提货后才能发现。当进口商发现货物品质与买卖合同不符时，货款已经付出，只能依靠艰难的索赔弥补自己的损失。费用和成本高。出口企业需支付的费用主要有通知费和议付费，这是一笔不小的开支。如果需改证，还要向银行缴纳改证费和再次的通知费。通知行费用：国内银行除了中行，其他银行基本不收。中行信用证每笔200元，修改150元/笔。外资银行不一定，每家银行都有自己的规定，一般都不止200元国内行（议付行）的费用：手续费一般是千分之一点二五（最低人民币150元）；快邮费：按快递公司的报价实收。电报费：看信用证条款，如需，一般人民币150元一笔国外行（开证行等）的费用：按各个银行的自己规定，和信用证上的规定，一般要扣付款手续费、电报费等等。如有不符点，还要扣除不符点费、不符点通知电报费以及其他费用。款项从开证行划出后，经过的银行可能还要扣除一定的划款费用，议付行的行也要扣除笔划款费用。如有保兑行或偿付行等其他指定银行还要扣除这些银行的业务处理费用。双方签订合