XX学院资产清查工作实施方案.docVIP

XX学院资产清查工作 实施方案 为保证XX学院清产核资工作的顺利开展，特制定此方案。 一、清产核资的目的 为全面摸清XX学院“家底”，真实反映学校的资产状况。 二、清产核资的内容及基准日期 对2012年6月30日的资产进行全面清查。资产包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产和对外投资等五大类。 三、清产核资的法律依据 （一）、事业单位财务规则； （二）、事业单位国有资产管理暂行办法； （三）、事业单位会计准则； （四）、高等学校会计制度。 四、资产清查工作步骤和时间安排 （一）清查准备。财务与资产管理处牵头召开协调会，制定并明确工作方案（2012.9.24-2012.9.29）。 学校各部门要提高对资产清查工作的认识，实行一把手负责制，具体负责本部门资产的自查工作，并提供专人（资产管理员）配合学校资产清查组开展工作。 财务与资产管理处、设备处、后勤处合作，成立3组校级清查小组，在各部门自查后，负责核对。 （二）核查培训（2012.9.24-2012.9.29） 财务与资产管理处相关业务人员对各部门资产管理人员进行培训，讲解清查程序、清查办法和填表要求。 （三）各部门自查（21012.10.1-2012.10.31） 1、各部门做好应收账款对账工作，具体实施按《XX学院公务借款管理办法》、《XX学院应收款清理工作方案》办理。 2、各部门要根据发放到本部门的固定资产汇总表对照资产管理系统进行实物清点，填写资产盘盈、盘亏表，并对盘盈、盘亏进行说明。清查时要做到认真仔细、信息项全面完整、盈亏真实、记录详细、不留死角。 3、各二级资产管理部门应梳理相关资产管理文件，没有文件的应尽快出台新文件，已出台文件但时间久远的要修改文件以适应新形势的变化。 （四）报表汇总（2012.11.1-2012.11.5） 各部门自查结束后，将《XX学院资产自查登记表》、《XX学院资产清查盘盈登记表》、《XX学院资产清查盘亏登记表》及对我校后期资产管理工作的相关建议以书面形式送到财务与资产管理处。 （五）验收清查（2012.11.6-2012.12.5） 财务与资产管理处组织资产清查工作组根据学校总帐册和自查登记表对各单位资产情况逐一进行复查、审核，各部门要积极配合，如发现漏登或帐实不符情况，当场予以纠正、补登。 （六）形成资产清查清册、清查报告（2012.12.6-2012.12.15） 清查结束后，资产清查工作组将对本次清查结果进行整理、汇总，形成资产清查清册、清查报告，提交学校资产清查领导小组。 （七）资产清查结果的处理 1.基建工程已经竣工并投入使用，但尚未决算的，主管部门抓紧时间办理相关手续。 2.帐外资产（盘盈）要全部计价入帐。 3.对盘亏财产和需要报废的固定资产，要严格审查，查明原因，并形成书面材料，经学校审批后履行相关手续，进行核销；对收回的变价收入全部入帐。 （八）总结 清查工作结束后，将对各部门清查工作进行评价，评优奖先。