分包结算.docVIP

分包结算、付款控制程序 结算、付款工作是施工企业的工作重心之一，日常工作应围绕这一重心展开，以利于成本核算与控制，为领导决策提供依据。 2、适用范围：所有分包工程（外单位挂靠我公司工程）中间支付、结算付款 3、职责 3.1公司主管:主持结算审核小组审核工作,负责分包结算结果的批准。 3.2 项目负责人：主持中间支付、结算初审工作,负责分包中间支付、结算初审结果确认 3.3经营部门:归口管理本程序，负责分包工程价款结算。建立分包结算明细台帐与合同台帐相比较，有增减变化的，要分析变化原因并附说明。 3.4工程部负责分包工程（挂靠项目） 3.5项目部负责分（承） 3.6物资供应部门:结算过程中负责提供分承包方领用材料（分类）统计表(月报、年报及汇总表),提交经营部门和财务部门.对于劳务分包领用材料必需进行核算，超过定额用量的由分包方承担，在结算价款中扣除。 3.7财务部门:负责复核管理费、质保金、保证金、水电费、材料款及其它等等款项的扣除计算及付款。建立分包付款明细台帐，结算明细台帐，合同台帐比较控制付款金额。 3.8结算评审小组:负责结算谈判、审核工作. 3.8.1由公司主管担任组长，主持评审工作。 3.8.2小组成员由各部门负责人或技术骨干人员等专业人员组成，并相对稳定。 3.8.3结算评审采用会议评审和会签评审,会议评审适用结算金额50万元以上项目. 3.8.4评审时应针对分承包方可能提出异议的有关内容进行仔细研究，并制定有关原则供相关部门进行操作。 3.8.5评审结束后，若分承包方对结算结果有异议，结算小组应与其进行谈判协商，直至达成共识。 3.9控制原则 3.9.1严格执行分承包合同的规定。 3.9.2审核时各部门应互相沟通，熟悉审核过程中的有关审核意见。 3 9.3 以业主审核工程量价款为基础。 4、结算程序（见流程图） 4.1工程完工验收后，分包方向项目部提交结算资料:包括结算书、工程量计算表；合同文件；安全施工，文明施工、工期评审合格证；甲供材料的领料单、退库单；变更项目须提交经甲方签字确认的书面变更资料；其他须提交的资料。 4.2项目部总工初审，项目负责人签字； 4.3公司经营部复审，填写工程款结算单； 4.4结算评审小组评审 4.5公司负责人签字生效； 4.6工程款结算书移送交财务部。 4.7结算基础资料必须两人以上签字有效。 4 8经营部分包结算审核程序和签字程序执行公司《工程结算管理办法》 5 工程预付款 5. 1 公司分包项目预付款支付的依据是生效的工程分包合同 5．2 预付款的比率和扣回按照合同约定的条件，在支付进度款的时候予以扣回。 5.3 预付款扣回的控制由工程部审核后按照支付程序，履行呈批后转财务部门复核后执行。 5.4 支付程序见流程图 5、进度款 6.1中间支付（含挂靠项目）其支付前提必须是符合合同条件、必须是业主（监理） 5.1分承包方按合同规定时间提交实际完成工程量及月度预算书,由工程部负责审核、经营部门进行配合。（挂靠项目应在进度款进入公司账户后，审核以合同为依据，以业主审核量为基础，实行总量控制，不得超付），5日内审核完毕，由工程部门填写进度（中间支付）付款呈批表，（进度款表格应全面的反应合同要求的付款比例、管理费扣缴比例、每期应扣保修金数额等）工程部负责人确认签字后，2日内送交公司分管领导签字，公司法人代表签字后由工程部交财务部门。 5.2公司财务部门依据合同，复核工程部出具的进度款付款事项后，于3日内核实分包工程预付款情况，扣除项目部对分包的罚款（罚款单由项目部向公司财务部提供），并统一汇总。分包方开具正式发票后，财务开好委托银行付款凭证付款。 5.3财务部门应严格按合同为依据，并参考分包付款明细台帐、结算明细台帐（无结算按预估价款），严格控制付款金额发生避免超付。 6 结算与付款流程 分包结算流程图 不同意结算书 同意结算书 未通过 审批 通过 预付款、进度款（中间支付）付款流程 不通过 通过