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第11章 编制会计报表 根据我国会计制度的规定，企业要定期公布会计报表，会计报表的编制是企业财务活动的重要内容。 本章将要介绍的Excel2003的知识点如下： SUMIFO函数 条件格式 插入饼图 数据透视表 定义名称 11.1 资产负债表的编制 资产负债表也称为财务状况表，可以用来呈现某一时期的财务状况，这个时间点通常0是以一个会计年度的结束早日为基准。 11.1.1 编辑资产类计算公式 资产负债表中的项目分为”资产类”、”负债类”和”所有者权益类”,这里讲述如何编辑资产类项目的计算公式,其具体操作步骤如下: 1.在Excel2003中新建工作簿,将其保存为”资产负债表”,并将Sheetl工作表更名为”资产负债表”. 2.为工作表输入文本并添加边框. 3.将第4章中制作完成的”总账”工作表复制到工作簿中. 4.返回”资产负债表”工作表,选中E3单元格,单击”插入函数”按钮,在弹出的对话框中选择YEARO函数,弹出”函数参数”对话框,在该对话框中输入函数的参数. 5.单击”确定”按钮,返回工作表,此时,E3单元格中显示了当前年份. 6.编辑货币奖金的计算公式.货币奖金是现金,银行存款和其他货币奖金三个科目的合计金额.选中C6单元格,单击”插入函数”按钮,弹出”插入函数”对话框,. 7.单击确定”按钮,弹出”函数参数”对话框,在该对话框中输入函数的参数. 8.单击”确定”按钮,返回工作表,此时,C6单元格中将显示计算结果. 9.编辑短期投资的计算公式.选中C7单元格,在函数编辑栏中输入如图所示的公式,C7单元格中将显示短期投资的计算结果. 10.参照上述方法编辑其他流动资产的函数计算公式,得到其他流动资产的计算结果. 11.编辑存货的计算公式.选中C11单元格,单击”自动求和”按钮,在表格中选择求和的单元格区域. 12.按[Enter]键确认,C11单元格中将显示存货的金额. 13.编辑流动资产合计数的计算公式.选中C12单元格,在函数编辑栏中编辑计算公式,C12单元格中将显示计算结果. 14.参照上述操作方法,编辑长期投资各项目的计算公式,得到长期投资的计算结果. 15.参照上述操作方法,编辑固定资产各项目的计算公式,得到固定资产各项目的计算结果. 16.参照上述操作方法,编辑无形资产各项目的计算公式,得到无形资产各项目的计算结果. 17.编辑资产合计的计算公式.选中C28单元格,在函数编辑栏中编辑计算公式,在C28单元格中将显示计算结果. 11.1.2 编辑负债和所有者权益类计算公式 完成资产类项目的计算公式后,下面将编辑负债和所有者权益类项目的计算公式,其具体操作步骤如下: 1.编辑短期贷款的计算公式.选中F6单元格,在函数编辑栏中输入如图所示的公式,F6单元格中将显示短期贷款的计算结果.在编辑公式的时候应当注意,在总账工作表中,负债和所有者权益类科目的金额是按照负数输入的,因此在编辑资产负债工作表中负债和所有者权益类科目的计算公式时,应当在公式前加负号. 2.参照步骤1的操作,编辑其他流动负债的计算公式,得到各项目的金额. 3.参照步骤1的操作,编辑长期负债各项目的计算公式,得到各项目的金额. 4.参照步骤1的操作,编辑所有者权益的计算公式,得到各项目的金额. 5.编辑负债及所有者权益的计算公式,选中F28单元格,在函数编辑栏中输入如图所示的公式,F28单元格中将显示计算结果. 6.参照步骤5的操作,编辑所有科目的期末数的计算公式,得到计算结果. 11.1.3 资产负债表的平衡检验 资产负债表的编制要符合会计等式:资产=负债所有者权益,下面将介绍如何根据这个公式进行资产负债表的平衡检验,其具体操作步骤如下: 1.将Sheet3工作表重命名为”平衡检测”,在该工作表中输入文本并添加边框. 2.选中C4和C5单元格,并在函数编辑栏中输入公式,将资产合计金额链接到工作表中. 3.选中D4和D5单元格,在函数编辑栏中输入公式,将负债及所有者权益合计金额链接到工作表中. 4.选中E4单元格,在函数编辑栏中输入如图所示的公式,E4单元格中将显示计算结果,将E4单元格内的公式复制到E5单元格中. 5.选中F4单元格,插入IFO函数,弹出”函数参数”对话框,在该对话框中输入函数的参数. 6.单击”确定”按钮,返回工作表,当供货差额为0时,F4单元格中将显示”平衡”字样,将F4单元格内的公式复制到F5单元格中. 11.1.4 资产比例分析 企业中的资产包括流动资产、长期资产、固定资产、无形资产等,下面将介绍如何对这些资产的比例进行分析,其具体操作步骤如下: 1.打开”资产负债表”工作表,选中单元格B12、D12、B17、D17、B22、D22、B26和D26,单击”插入”|”图表”命令,弹出图表