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山 东 理 工 大 学 教 案 第 14 次课 教学课型：理论课□ 实验课□ 习题课□ 实践课□ 技能课□ 其它□ 主要教学内容（注明：* 重点 # 难点 ）： 1.资产负债表的编制方法及注意事项。 *#2.利润表的编制方法及注意事项。 * 3.现金流量表编制的基本概念与现金流量表编制的依据。 # 4.财务软件中现金流量表编制方法。 *#5.用友现金流量控制科目法编制现金流量表的基本过程 教学目的要求： 通过学习，使学生掌握利用UFO报表系统编制资产负债表、利润表和现金流量表的基本方法。 教学方法和教学手段： 1、案例教学 2、多媒体教学 3、任务驱动教学 讨论、思考题、作业： 1、《学习指南现实验指导》P94 页第七题第2题。 2、《学习指南与实验指导》P94 页第八题第2题。 3、《学习指南与实验指导》P94 页第八题第3题。 参考资料： 1、武新华等编著，《用友ERP-U8 财务软件应用实务》，清华大学出版社，2007年，第1版。 2、龚中华编著，《用友ERP 培训教程》，人民邮电出版社，2007年，第1版。 3、洑建红编著，《用友ERP-U8 财务软件实务操作》，人民邮电出版社，2006年，第1版。 注：教师讲稿附后 课程教学内容与课堂教学组织 4.4 资产负债表与利润表编制 4.4.1 资产负债表的编制 资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表。它反映企业在某一特定日期所拥有或控制的经 济资源、所承担的现时义务和所有者对净资产的要求权。 资产负债表采用账户式结构，报表分左右两方，左方列示资产各项目，反映全部资产的分布及存在形态； 右方列示负债及所有者权益各项目，反映全部负债和所有者权益的内容及构成情况。 资产各项目按其流动性由大到小顺序排列；负债各项目按其到期日的远近顺序排列。资产负债表左右双 方平衡，即资产总计等于负债和所有者权益总计。 在报表系统中，提供资产负债表模板，在此模板中已按现行会计制度的要求定义了其格式并定义了其单 元取数公式，用户可以在此模板的基础上，通过修改使之形成适合单位会计科目结构体系的资产负债表。 在用友UFO 报表系统中，利用模板编制资产负债表的基本过程如下： ①注册登录UFO 报表系统。 ②单击工具栏上的新建命令按钮，建立一张新报表。 ③单击【格式】菜单中的【报表模板】菜单项，弹出的【报表模板】对话框。 ④在【报表模板】对话框中，选择行业“新会计制度科目”和报表模板“资产负债表”，然后单击【确 认】命令按钮，弹出覆盖信息提示对话框。 ⑤单击【确定】命令按钮，系统以模板定义资产负债表格式，在此基础上进行适当修改。 ⑥单击【格式/数据】切换按钮，切换到数据状态，单击【数据】菜单中的【关键字】︱【录入】菜单项， 弹出【录入关键字】对话框。 ⑦在【录入关键字】对话框中，录入关键字，然后单击【确认】命令按钮，弹出表页重算提示信息框。 ⑧单击【是】命令按钮，系统自动完成报表数据计算填充。 ⑨单击工具栏上的【保存】命令按钮图标，在弹出的【另存为】对话框中选择文件保存位置，录入文件 名后，单击【确定】命令按钮完成当前月份资产负债表的编制。 ⑩下月资产负债表编制时，在数据状态下单击【编辑】菜单中的【追加】︱【表页】菜单项，输入追加 的表页数目后，单击【确定】命令按钮完成表页添加操作，然后重复第⑦~⑨步完成新月份资产负债表的编 制。 注意：利用模板编制资产负债表，需要注意报表公式是否通用。 思考：资产负债表中“一年内到期的长期债权投资”和“一年内到期的长期负债”项目该如何从账务系 统中获取数？ 4.4.2 利润表的编制 利润表是反映企业一定会计期间经营成果的报表，该表是按照各项收入、费用以及构成利润的各个项目 分类分项编制而成的。由于利润表结构中，存在“本年累计”项目，该项目即涉及当前月份的发生额数据， 又涉及上月报表的数据，因此在企业实施电算化系统后，利用UFO 电子报表系统编制利润表会因账务处理 系统启用时期的不同在编制方法上也存在一定的差异。 1.年初启用财务系统编制利润表 年初启用账务处理系统编制利润表，其编制方法与资产负债表的编制思路基本相同，即先利用报表模板 完成报表格式定义，然后切换到数据状态录入关键字生成利润表，其具体处理流程可参阅资