中国滦河国际投资控股公司融资管理办法.docVIP

 中国滦河国际投资控股公司融资管理办法 北大纵横管理咨询公司 二○○四年三月  目 录 第一章 总 则 1 第二章 融资组织与决策 2 第三章 权益资本融资 4 第四章 债务资本融资 5 第五章 融资风险管理 8 第六章 附 则 9  总 则 目的 为规范中国滦河国际集团投资有限公司（以下简称”滦河国际”）的融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金利用效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本办法。 融资定义 本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。权益性融资是指债务性融资是指融资结束后增加了负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。 短期债务性融资，是指期限不超过一年（含一年）的债务性融资。 长期债务性融资，是指期限超过一年（不含一年）的债务性融资。 融资组织与决策 根据融资方案的不同，按照公司章程的规定，在授权范围内，由滦河国际财务管理部具体负责全公司的融资工作。 滦河国际财务管理部管理，主要： 制订融资管理办法提出或审查重点项目融资方案重大经营项目的融资，由部门提出融资需求和建议方案，在审批投资项目时一并审批其融资方案。项目实施阶段，融资方案或融资规模需要改变的，变动数额报董事会批准后办理 权益资本融资 滦河国际根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别做出决议，可以采用下列方式增加权益资本： 引进外部资本，调整股权结构； 公司上市，通过资本市场融资； 法律、行政法规规定以及国务院证券主管部门批准的其他方式。 权益性资本融资应根据公司的长远发展战略及资本市场的状况，以尽可能低的成本筹集公司发展所需资金。 权益性资本融资的顺利筹集需要以下各方面的配合： 对资本市场动态的跟踪分析。 未来股东的积极配合。 滦河国际在资本市场的形象维护。 已募集资金投向和使用的严格管理。 与效益良好企业、优秀中介机构的积极配合。 通过引进外部资本，调整股权结构的程序： 根据业务发展和资金需求状况，由财务管理部拟订引进外部资本、调整股权结构意向书等，递交总裁办公会审议，总裁最终审核。意向书应包括引进方式、数额、股权比例等。 经总裁办公会和总裁审核通过的意向书递交董事会，并由董事会组织正式拟订引进外部资本，调整股权结构方案，报股东大会批准。 由财务管理部负责具体的实施执行。 目前，各事业部如果需要通过引进外部资本，调整股权结构的方式进行权益性融资，也必须按上述程序进行，也就是说目前只要是通过引进外部资本，调整股权结构的方式开展权益性融资，必须经过股东大会批准。 上市融资程序 上市融资的程序按照国家证券机构和相关法律法规规定的程序严格执行。 债务资本融资 财务管理部统一管理除发行公司债券的债务资本的融资工作。 债务资本融资方式： 通过银行贷款获取短期借款、长期借款。 发行公司债券。 短期借款融资程序： 财务管理部根据财务预算和资金计划确定公司短期内所需资金，编制融资计划表； 按照融资规模大小，分别财务总监、总裁和董事会审批融资计划； 财务管理部负责组织签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。 融资活动的具体实施根据情况的需要可由不同层级财务管理部门负责。 双方法人代表或授权人签字。 短期借款的管理 财务管理部门在短期借款到位当日，按照借款类别在短期借款台帐中登记。 财务管理部门负责监督借款资金的使用，原则上应按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。 财务管理部门及时计提和支付借款利息。 财务管理部门应建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。 长期债务资本融资包括长期借款、发行公司债券等方式。(以下只考虑长期借款) 长期借款融资程序及管理 长期借款融资由滦河国际财务管理部负责统一管理； 长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。 财务总监、总裁和董事会、股东大会依其职权范围审批该项长期借款计划。 财务管理部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。 长期借款利息的处理按照《企业会计制度执行》。 债务性融资的报批材料，应包括以下内容： 融资款项的用途及用款项目背景情况；用款与还款计划； 融资数量与债权人； 担保方式与内容； 用款项目经济性与还款能力分析；其他需要说明的事项。融资风险管理 融资风险的评价由财务管理部负责。 滦河国际在融资风险的评价原则： 以投资和资金的需要决定融资的时机、规模和组合。 充分考虑滦河国际在的偿还能力，全面地衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行； 负债率和还债