第七章商业银行表外业务管理.pptVIP

第七章 商业银行表外业务 管理 本章目录 第一节 商业银行表外业务概述 一、表外业务概述 商业银行表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。其实质是在保持资产负债表良好外观的条件下，扩大银行的业务规模和业务范围的商业银行业务。 分类：有风险的表外业务和无风险的表外业务（中间业务） 有风险的表外业务可以划分为三类，即贸易融通业务、金融保证业务和派生产品业务。 二、贸易融通业务 ???? 在该类业务下，银行介入贸易中不仅仅为买卖双方提供资金结算的中间服务，还要承担一定的风险，用银行信用来代替商业信用。该类业务主要包括商业信用证和银行承兑汇票等业务。 ????1、商业信用证（Letter of Credit，L/C） ???? 商业信用证业务是银行担保业务的一种，主要发生在国际贸易结算中。在进出口业务中最经常使用的结算方式为商业跟单信用证。跟单信用证是一个有条件的银行付款承诺，具体来说就是银行根据买方的要求和指示，向卖方开立的在规定的期限内凭与规定相符的单据支付一定金额的书面承诺。信用证结算业务实际是在进出口双方签定合同以后，进口商主动请求进口地银行为自己的付款责任作出保证，是银行信用对商业信用的担保。???? 2、银行承兑汇票 ???? 银行承兑汇票是以银行为承兑人的可流通转让的远期汇票，主要使用于国内和国际贸易中。在贸易双方进行商品交易时，若卖方对买方的支付能力有疑虑，就可能要求买方的开户银行对交易用远期汇票进行承兑，这种经过银行承兑的远期汇票就是银行承兑汇票。汇票一经承兑，银行即负有不可撤消的第一性的到期付款责任。 三、金融保证业务 1、备用信用证（Standby Letter of Credit，SLC） ????备用信用证是银行为其客户开立的保证书。这种业务通常涉及三方当事人：开证行、客户和受益人。客户对受益人负有偿付或其他义务时，银行通过备用信用证向受益人承诺，如果客户未按协议规定进行偿付或履行其他义务，开证行有责任按照信用证条款代替客户向受益人进行偿付，银行支付的款项变为银行对客户的贷款。 2、贷款承诺（Loan Commitment） ????贷款承诺是银行与借款客户间达成的一种具有法律约束力的正式契约。银行在有效承诺期限内，按照约定的利率，随时准备应客户的要求向其提供一定金额以内的贷款并收取一定的承诺佣金。它可以分为定期贷款承诺、备用贷款承诺和循环贷款承诺三种类型。 三、金融保证业务 3、票据发行便利（Note-Issuance Facilities, NIFS） ????票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。在该承诺下，银行允诺在一定期间内为其客户的票据融资提供各种便利条件。具体来看，票据发行便利是银行与客户签定的一个中期的循环融资保证协议，协议期限一般是3－7年。 4、贷款销售与资产证券化 ????贷款销售是银行通过直接出售或证券化的方式，把贷款转让给第三方。资产证券化是贷款销售的一种方式，它是指银行将具有共同特征的流动性较差的一组盈利资产，比如贷款集中起来，以此为基础发行具有投资特征的证券的行为。 四、派生产品业务 1、互换业务（Swap） ????互换是指两个或两个以上的当事人按照预先约定的条件，在约定的时间内相互交换一系列支付款项，以达到转移、分散和降低风险的一种互利金融交易。????互换主要有两种类型：货币互换和利率互换。 2、期货（Future） ????期货交易是指交易双方在集中的期货市场上以公开竞价的方式所进行的期货合约的买卖。期货合约是一种标准化的合同，它由买卖双方订立，约定在未来日期按照约定价格交割一定数量商品。 四、派生产品业务 3、期权（Options） ????期权又称选择权，是一种能在未来某特定时间以特定价格买进或卖出一定数量某商品的权利。以这种权利为标的所进行的交易就是期权交易。金融期权（Financial Options）是以金融商品或金融期货合约为标的的期权交易方式。 4、远期利率协议（Forward rate agreements, FRAs） ????远期利率协议是指买卖双方名义上同意从未来某一商定的日期开始，在某一特定的时间内借贷一笔利率固定的款项，其数额确定，具体货币表示名义本金?? 五、中间业务的概念及特点 中间业务的概念 中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己的资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。 2. 中间业务的特点 中间业务一般不需要动用自己的资金； 特定的业务方式：以接受客户委托的方式开展业务； 是特殊的金融商品：凝结了商