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日常业务核算 凭证的填制和审核 教学内容： 填制凭证 修改已填制的凭证 作废凭证和恢复作废凭证 凭证整理 生成和调用常用凭证 打印和输出记账凭证 科目汇总 审核记账凭证 记账 教学要求（重点掌握） 填制凭证、常用凭证 修改凭证 红字冲销 科目汇总 凭证审核 填制记账凭证 记账凭证的格式： 凭证头（字、号、制单日期、附单据数据） 凭证的基本内容（摘要、科目名称、借方金额、贷方金额和合计） 附注和辅助类账信息（银行科目类的结算单据票号、结算方式、日期、数据量金额式科目的数量和金额、辅助账的票号和日期） 辅助类科目的备注信息（项目、部门、个人、客户、业务员） 操作员信息（记账人、出纳、审核员、制单人） 填制凭证的操作步骤： 单击“填制凭证”——增加（凭证——填制凭证） 输入凭证的类别 直接输入 使用参照按钮或F2 输入凭证号 系统自动编号 人工编号 输入制单日期 输入附件 输入自定义项 输入摘要 直接输入法 常用摘要参照 输入科目名称或科目编码或助记代码 直接输入 科目参照选取 输入辅助类信息 修改已填制的凭证 记账凭证的修改方法： 对未经过“审核”功能操作的记账凭证，可以由凭证填制操作员，直接进行修改并保存 对已“审核”但未“记账”的记账凭证的修改： 审核员取消“审核” 填制凭证员在错误凭证上进行修改，保存后退出 审核员进行审核 对已“记账”的凭证进行修改 蓝字补充法 红字冲销法 取消记账后，直接进行修改 总账系统—期末——对账—“CTRL+H” 快速制作红字冲销凭证 填制凭证——制单——冲销凭证 作废和恢复作废凭证 作废凭证 填制凭证——制单——作废/恢复 恢复凭证 删除凭证 打印和输出记账凭证 预览记账凭证 凭证对话框——文件——预览 凭证类别 凭证的范围 期间范围 凭证格式 打印科目编码 打印记账凭证 凭证对话框——文件——打印 输出记账凭证 凭证对话框——文件——输出 生成和调用常用凭证 生成常用凭证 填制凭证——制单——生成常用 调用常用凭证 填制凭证——制单——调用常用凭证 科目汇总 总账系统——凭证——科目汇总 科目汇总窗口信息 月份 凭证类别 科目汇总级次 凭证号 日期 凭证汇总范围 审核记账凭证 出纳签字设置 总账系统—设置—选项—凭证—凭证控制 指定会计科目（目的是为了出纳对现金和银行科目进行管理以便出纳对现金、银行存款日记账进行查询及出纳对出纳科目进行审核） 会计科目——编辑——指定科目 出纳签字 总账系统——审核凭证——出纳签字 审核凭证内容： 所填凭证的内容是否与原始凭证相符 记账凭证中的凭证字号、日期、附件 凭证中的摘要、科目、金额、方向、辅助信息 凭证审核的操作方法 总账系统——凭证审核(凭证—审核凭证） 记账 凭证—记账 账簿查询 教学内容 总账查询 发生额及余额表查询 账薄打印 教学要求 总账查询 发生额及余额表查询 总账查询 查询范围 各总账科目的年初余额 二至六级明细科目的年初余额 各月发生额合计和月末余额 联查到各总账科目的属下明细账，并在明细账窗口中，可以进一步查询某明细业务行，对应的记账凭证信息 操作方式 总账系统—账簿—总账 查询条件说明 科目范围 科目级次 对应记账凭证 发生额及余额表查询 主要功能： 各级科目的期初余额 各级科目的本期发生额 各级科目的累计发生额 各级科目的余额 可查询内容 可输出总账科目、明细科目的某一时期内的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额 可输出某科目范围的某一时期内的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额 可在基本个余额范围内输出科目的余额情况 可以查询和统计到本币金额账、数量金额账、数量外币账的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额 可查询到包含未记账凭证在内的期初余额、最新本期发生额、最新累计发生额和最新期末余额 查询操作方式 总账系统—账簿—余额表 各查询条件栏目说明： 月份范围 科目范围 余额范围：用于指定要查找的余额范围。300~1000 科目类型 外币名称 包含未记账凭证 发生额及余额表中的辅助功能键的使用 定位操作：用户指定的某一会计科目的余额表 过滤操作：用户给定条件，筛选出指定科目的余额表，可用通配符“？”、“*”。 科目的中英文转换 列宽还原 累计 账页格式：金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式 联查辅助总账：将光标移到具有辅助类账核算科目所在行（背景为淡黄色）单 击“专项”按钮，可联查到相应科目的辅助类总账或余额表 打印和输出 账簿打印 总账打印： 总账系统—账薄—账薄打印—总账 余额表、明细账、多栏账、日记账打印 期末账务处理 教学内容： 转账定义 转账生成 对账 结账 教学要求： 转账定义 转账生成 结账 转账定义 转账定义是指对企业的各项转账分录进行预设，以便日后能自动生