用友NC资金管理V5.5总体介绍.pptVIP

1、资金管理应用模型 2、资金V5.5主要改进 3、资金V5.5总体架构 资金管理应用模型-基本概念 资金管理： 是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行系统化管理。它是企业财务管理功能的延伸和细化。资金管理是企业财务管理中最核心的活动。 资金的流动主要分为经营的资金流动、筹资的资金流动、投资的资金流动； 在集团企业中，资金的管理可以概括为企业资金管理与集团资金管理。 问题 谈资金管理往往只谈集团资金管理，而不谈企业资金管理； 企业资金管理中涉及日常运营的资金管理在财务的模块中，而筹资、投资活动的资金管理在资金模块中，大家容易忽视前一部份的内容也属于资金管理的内容； 资金管理总体框架-基本概念 企业资金管理 资金计划和预测； 应收账款管理； 应付账款管理； 管理费用报销； 现金管理； 日常业务的收款、付款、划账处理，网上支付； 库存现金管理； 银行日记帐管理、银行对帐； 支票、承兑汇票的管理； 筹资管理； 投资管理； 营运资金管理 现金管理模型 现金管理的职能 现金管理的职能： 加快现金流入的速度并有效地收集流入的现金； 集中已收回的资金； 掌握现金流出的时机； 预测现金状况； 保证短期资金来源充足； 优化任何短期资金盈余的利用； 收集及时的信息； 实施监督、管理和控制现金状况所需的系统和服务； 确保财务数据的内部和外部传输准确迅速。 资金管理总体框架-集团资金管理模式 集团资金管理 模式1：集团对于成员单位的资金集中监控； 模式2：集团对于成员单位的资金集中调拨； 模式3：集团成立结算中心，集中各单位资金，集中资金管理； 模式4：集团成立财务公司，各单位资金存放到财务公司，由财务公司统一运作； 资金管理应用模型-管理模式1 模式1：集团对于成员单位的资金集中监控 资金管理应用模型-管理模式2 模式2：集团对于成员单位的资金集中调拨 各单位资金独立运作； 集团公司在集团层面进行资金调剂，采用资金调拨方式将成员单位资金调拨到集团公司，和将集团公司的资金调拨到成员单位； 在财务核算上按照往来方式处理； 资金管理应用模型-管理模式3 模式3：集团成立结算中心，集中各单位资金，集中资金管理 成员单位的资金集中到结算中心，形成集团的总资金池； 结算中心采用内部账户来记录被集中管理的资金，成员单位则把被集中的资金作为内部存款； 集团一般采取收支两条线的方式来控制成员单位对于其银行账户的资金的使用； 成员单位资金收入一般直接被归集到总资金池，对内部成员单位的付款可以直接在总资金池内转帐，对外部客商的支付则需要从总资金池申请回拨资金到单位的外部账户然后支付，或者由总资金池代为支付； 集团统一对外投资，结算中心支持成员单位的内部存款； 集团统一对外贷款，结算中心支持对成员单位的内部贷款； 结算中心可以将成员单位的承兑汇票集中起来，统筹使用； 结算中心可以监控所有成员单位资金的使用情况； 资金管理应用模型-内部账户体系 内部账户体系 结算中心将集中的资金按照内部账户方式来记录； 成员单位的资金就被分成了外部存款和内部存款。外部存款是在银行的账户的存款，而内部存款则是在结算中心的存款； 成员单位的外部账户（收入户）资金上收/上缴后，总资金池增加，同时成员单位的内部存款也增加； 成员单位对于内部账户的资金不能直接使用，需要由结算中心将其内部存款回拨到外部账户上，或者结算中心直接从外部总账户来替成员单位支付同时冲减内部账户； 资金管理应用模型-流程变化(例) 资金管理应用模型-产品的应用模式 1：集中监控模式 不设立资金管理组织（结算中心），集团公司使用资金监控模块，需要有网上银行的支持； 2：无结算中心（财务公司）的集团资金的管理 不设立资金管理组织（结算中心）； 集团范围内使用资金计划，集团公司使用资金调度功能进行总部与成员单位之间的调度资金； 集团公司监控各单位资金流动的情况； 集团统一对外进行融资和投资的活动； 3：结算中心（财务公司）独立应用 企业只把结算中心上了系统，结算中心负责各成员单位的集中的资金，进行成员单位之间的内部结算，以及代理成员单位对外结算； 单位只提交需要办理的业务，并接受服务，系统中不处理成员单位自身的业务和核算； 4：企业单位与结算中心（财务公司）集成应用 在一套NC系统上成员单位的业务和结算中心的业务都在系统上处理； 单位业务处理涉及集团资金的业务，在业务处理的时候自动的与结算中心的处理集成在一起，实现业务的无缝连接； 集成处理的业务包括资金的结算、内部存款、内部贷款、集中票据等； 产品主要目标 完善集团集中资金监控模式。从集团的角度全面对下属单位的资金情况进行分析和监控； 完善企业单位资金管理平台。整合报账中心和现金银行的功能，构建企业单位现金管理的平台； 完善无结算中心的集团资