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金融机构人民币存贷款利息计算方法 一、人民币存贷款业务利率换算公式及计息方法 （一）存贷款业务利率换算公式 日利率（‰）=年利率（%）÷360 月利率（‰）=年利率（%）÷12 （二）存贷款业务计息方法分为积数计息法和逐笔计息法 1.积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计算公式为： 利息=累计计息积数×年利率÷360。其中，累计计息积数=计息期内每日余额合计数。 存入 支取 余额 计息计数 2009.1.2 10000 10000 32×10000=320000 2009.2.3 3000 7000 18×7000=126000 2009.2.21 5000 12000 12×=12000=144000 2009.3.5 2000 10000 13×10000=130000 2006.3.18 10000 0 应付利息=（320000+126000+144000+130000）×（0.36%÷360）=7.2元 2.逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息，分为按照对年对月对日计算利息和按照实际天数计算利息。 （1）按照对年对月对日计算利息。 计息期为整年（月）的，计息公式为： 利息=本金×年（月）数×年（月）利率 计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为： 利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率。 （2）按照实际天数计算利息。即每年为365天（闰年366天），每月为当月公历实际天数，计息公式为： 利息=本金×实际天数×日利率（）个人活期存款按季结息，按结息日挂牌公告的活期利率计息每季末月的20日为结息日（）单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季末月的20日为结息日 三、人民币贷款计结息规则 人民币贷款按贷款合同约定的利率和计结息方法办理计结息。 短期贷款 中长期贷款 时间 半年内（含） 半年至 一年 一至三年 三至五年 五年以上 06.8.19 5.58 6.12 6.30 6.48 6.84 07.3.18 5.67 6.39 6.57 6.75 7.11 07.5.19 5.85 6.57 6.75 6.93 7.2 07.7.21 6.03 6.84 7.02 7.2 7.38 07.8.22 6.21 7.02 7.20 7.38 7.56 07.09.15 6.48 7.29 7.47 7.65 7.83 07.12.21 6.57 7.47 7.56 7.74 7.83 08.09.16 6.21 7.20 7.29 7.56 7.74 （图为：2006年8月19日至2008年8月19日期间金融机构人民币贷款基准利率） 应付利息=10000×211×（6.30%÷360）+10000×62×（6.57%÷360）+10000×63×（6.75%÷360）+10000×32×（7.02%÷360）+10000×24×（7.20%÷360）+10000×97×（7.47%÷360）+10000×243×（7.56%÷360）=1422.5元