商业银行-5.pptVIP

三、商业银行表外业务 表外业务（广义）：不列入资产负债表，而仅可能出现在财务报表脚注中的交易活动。 狭义的表外业务是指构成银行或有债权、或有负债，即在一定条件下可以转化为表内资产或负债的业务。 中间业务：不构成银行或有债权、债务，不承担任何资金风险,接受客户委托，提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的业务。 传统的中间业务 结算业务 租赁业务 信托业务 代理业务 信用卡业务 中间业务 （一）结算业务 结算业务是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。 清算是指银行之间的货币收付。 结算可以分为同城结算和异地清算。 （一）结算业务 1、同城结算：是指收款人和付款人在同一城市或地区的结算。 付款人根据自己在银行的存款和透支限额，向收款人开出支票，收款人收到这张支票之后，可以自己到付款人的开户行要求付款。 收款人将支票交给他自己的开户行，委托它向付款人收款。 中间业务 （一）结算业务 2、异地结算 （1）汇付业务（汇兑业务） 汇付（Remittance）指付款人通过银行将款项汇交收款人。在国际贸易中如采用汇付，通常是由买方按合同规定的条件和时间（如预付货款或货到付款或凭单付款）通过银行将货款汇交卖方。汇付有四个当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。 中间业务 汇付根据汇出行向汇入行发出汇款委托的方式分为三种形式： 电汇（T／T）。汇出行接受汇款人委托后，以电传方式将付款委托通知收款人当地的汇入行，委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人。信汇（M／T）。汇出行以邮信方式寄送支付委托书通知汇入行付款，汇款速度比电汇慢。 票汇（D／D）。票汇是以银行即期汇票为支付工具的一种汇付方式。由汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或账户行为付款人，列明汇款人所指定的收款人名称的银行即期汇票，交由汇款人自行寄给收款人。由收款人凭票向汇票上的付款人（银行）取款。 中间业务 （2）托收（collection）业务 托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。 托收方式的当事人有委托人、托收行、代收行和付款人。委托人，即开出汇票委托银行向国外付款人代收货款的人，也称为出票人，通常为出口人；托收行即接受出口人的委托代为收款的出口地银行；代收行，即接受托收行的委托代付款人收取货款的进口地银行；付款人，汇票上的付款人即托收的付付款人，通常为进口人。 中间业务 托收行 代收行 委托人 付款人 汇票（Bill of Exchange，Draft）是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 。 汇票是一种无条件支付的委托，有三个当事人：出票人、付款人和收款人。 （3）信用证（letter of credit简称L／C） 信用证（L／C）是银行应进口商的要求开给出口商的一种保证付款的凭证。信用证支付方式属于银行信用。 信用证是指开证行应申请人的要求并按申请人的指示,向第三者开具的载有一定金额和在一定期限内符合规定的单据立即付款的书面文件. 中间业务 （二）租赁业务 租赁是以收取现金为条件出让财产使用权的经济行为。 　 融资租赁的租金大致相当于以租赁物的购置金额为基数，按市场利率计算的本息合计值。从实质上讲，融资租赁相当于分期付款购买。 经营租赁是一种短期租赁形式，它是指出租人不仅要向承租人提供设备的使用权，还要向承租人提供设备的保养、保险、维修和其他专门性技术服务的一种租赁形式（融资租赁不需要提高这个服务）。 中间业务 （三）信托业务 信托是指委托人依照契约的规定为自己或第三人（即受益人）的利益，将财产转给受托人，由受托人依据谨慎的原则，代委托人管理、运用和处理所托管的财产，并为受益人谋利的活动。 中间业务 （四）代理业务 代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份委托人办理一些经双方议定的经济事务的业力。 在代理关系中，代理人只是以委托人的名义，在委托人指定的权限范围内办事，在法律上，委托人对委托财产的所有权并没有改变；在信托关系中，信托财产的所有权从委托人转移到了受托人（商业银行信托部或信托公司）手中，受托人以自己的名义管理和处理信托财产。 中间业务 担保业务 备用信用证； 保函 ； 票据承兑 承诺业务 贷款承诺; 信贷便利 ；票据发行便利； 可追索的贷款出售 派生产品业务 狭义表外业务 狭义表外业务 （一）备用信用证 备用信用证是银行为客户开立的保证书。这种业务涉及三方当事人，即开证银行、客户和受益人。银行应客户的申请向受益人开立备用信用证，保