内控资料一扫光_超级上市公司内控资料（美国萨班斯法案（中文版全文）.doc

本人搜集、整理、汇总的企业内部控制资料，包括：相关规范与指引、SOX法案中文版、手册（两本，含业务流程与规章制度）、经典讲义（郑洪涛）、《基本规范》解读（廖亮）、摩托罗拉的内控制度、MBA论文。还有常用内控网站。 钟朝宏，于2010-6-22 简目 内控指引与规范 15 关于印发企业内部控制配套指引的通知 56 内控讲义（北京国家会计学院 郑洪涛） 95 内控试题（客观题，附解答） 142 中国上市公司2008 年内部控制白皮书摘要 153 中国上市公司2009年内部控制白皮书 155 MOTOROLA内部控制标准管理制度 170 MOTOROLA内部控制标准 174 美国SEC关于管理层报告财务报告内部控制的指引 242 企业内部控制流程手册（许国才 编著） 271 企业内控精细化管理全案（王德敏 编著） 480 《企业内部控制基本规范》解读（大信会计师事务所 廖亮 编著） 760 全面提升企业经营管理水平的重要举措——财政部会计司司长刘玉廷解读《企业内部控制配套指引》 1091 美国萨班斯法案（中文版全文） 1119 [MBA论文]公司现金流的财务内部控制分析 1215 内控常用网站 1254 详细目录 内控指引与规范 14 内部控制相关法律法规清单 14 企业内部控制规范起草说明2006-7 18 深圳证券交易所上市公司内部控制指引2006-9-28 24 上海证券交易所上市公司内部控制指引2006-6-5 32 中央企业全面风险管理指引2006-6-6 36 深交所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》2007-12-26 44 企业内部控制基本规范2008-6 49 第二章 内部环境 50 第三章 风险评估 51 第四章 控制活动 52 第五章 信息与沟通 53 第六章 内部监督 54 关于印发企业内部控制配套指引的通知 55 企业内部控制应用指引第1 号—组织架构 56 企业内部控制应用指引第2 号—发展战略 57 企业内部控制应用指引第3 号—人力资源 58 企业内部控制应用指引第4 号—社会责任 60 企业内部控制应用指引第5 号—企业文化 61 企业内部控制应用指引第6 号—资金活动 62 企业内部控制应用指引第7 号—采购业务 65 企业内部控制应用指引第8 号—资产管理 67 企业内部控制应用指引第9 号—销售业务 69 企业内部控制应用指引第10 号—研究与开发 70 企业内部控制应用指引第11 号—工程项目 71 企业内部控制应用指引第12 号—担保业务 74 企业内部控制应用指引第13 号—业务外包 76 企业内部控制应用指引第14 号—财务报告 77 企业内部控制应用指引第15 号—全面预算 79 企业内部控制应用指引第16 号—合同管理 81 企业内部控制应用指引第17 号—内部信息传递 82 企业内部控制应用指引第18 号—信息系统 83 企业内部控制评价指引 85 企业内部控制审计指引 87 附录：内部控制审计报告的参考格式 92 1.标准内部控制审计报告 92 2. 带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告 92 3.否定意见内部控制审计报告 93 4.无法表示意见内部控制审计报告 93 内控讲义（北京国家会计学院 郑洪涛） 94 第一讲 企业内部控制概述 95 第二讲 企业内部控制的功能和机制 101 第三讲 内部控制的要素 103 内控要素一：内控环境 107 第四讲 内部控制环境的要素 108 内控要素二：内控目标与风险评估 113 第五讲 企业内部控制的目标制定（上） 113 第六讲 企业内部控制的目标制定（下） 117 第七讲 风险评估 121 第八讲 风险反应 126 第九讲 内部控制活动（上） 129 内控要素三：控制活动 129 第十讲 内部控制活动（下） 132 内控要素四：信息与沟通 135 第十一讲 内部控制的信息沟通与监控 135 内控要素五：监控 137 第十二讲 内部控制活动的实施及其局限性 139 内控试题（客观题，附解答） 141 中国上市公司2008 年内部控制白皮书摘要 152 中国上市公司2009年内部控制白皮书 153 MOTOROLA内部控制标准管理制度 169 一、序言 169 二、目标 170 三、范围 170 四．过程 170 五、责任 171 六、舞弊 171 七、修订 172 八、控制标准的例外 172 MOTOROLA内部控制标准 173 导论 173 １．０一般控制要求 174 ２．０收入周期 174 ３．０采购周期 183 ４．０工资周期 198 5．０制造周期 205 ６．０融资周期 213 ８．０计算机系统控制 221 美国SEC关于管理层报告财务报告内部控制的指引 241 I 引言 243 II