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教 学 讲 义 首 页 课程名称 纳税申报 班 级 教学时间 年 月 日第 周 星期 第 课时 实训项目 增值税纳税申报 课 型 实训 教学目标 能力目标：使学生学会增值税纳税申报方法 知识目标： 1. 掌握：增值税的征税范围的确认、增值税的纳税人的认定与管理、增值税的税率制度、计税销售额与应纳税额的计算与时限、增值税纳税申报实务操作 2. 熟悉： 增值税的设计要求、增值税制度的基本概况、增值税征收管理 3. 了解：增值税专用发票的管理制度和海关出口退税的管理 课堂教学设计： 1、教学步骤及方法： 5-10名学生组成实训小组，根据任务一（增值税税额计算及申报）资料，计算增值税税额并填写增值税纳税申报表 2、重点、难点 重点：增值税的基本制度、增值税的计算、增值税纳税申报的实务操作 难点：增值税纳税人的认定和划分、增值税应纳税额的计算、增值税出口退税政策与计算 3、参考资料 （1）新编税收实务（基础部分） 大连理工大学出版社 （2）新编税收实务（实训部分） 大连理工大学出版社 （3）税收实务务局 机械工业出版社 （4）中国税收及筹划 机械工业出版社 备注：课堂教学设计应包括：1、教学步骤；2、重点、难点；3、教学方法和手段； 4、参考资料；5、布置作业 教 学 教 案 增值税一般纳税人纳税申报 一、业务概述 增值税一般纳税人纳税申报是指增值税一般纳税人依照税收法律法规规定或主管税务机关依法确定的申报期限，向主管税务机关办理增值税纳税申报的业务。 二、法律依据 《国家税务总局关于重新修订增值税一般纳税人纳税申报办法的通知解锁 增值税小规模（非定期定额户）纳税人纳税申报 一、业务概述 增值税小规模纳税人纳税申报是指增值税小规模纳税人依照税收法律法规规定或主管税务机关依法确定的申报期限，向主管税务机关办理增值税纳税申报的业务。 二、法律依据 《国家税务总局关于做好增值税普通发票一窗式票表比对准备工作的通知 定期定额户定额执行期结束后纳税申报 一、业务概述 定期定额户在定额执行期结束后，应当以该期每月实际发生的经营额、所得额向税务机关申报，申报额超过定额的，按申报额缴纳税款；申报额低于定额的，按定额缴纳税款。个体工商户税收定期定额征收管理办法关于印发个体工商户税收定期定额征收管理文书的通知 2．资料归档 附件二（2）： 教 学 讲 义 首 页 课程名称 纳税申报 班 级 教学时间 年 月 日第 周 星期 第 课时 实训项目 企业所得税纳税申报 课 型 实训 教学目标 能力目标：使学生学会企业所得税纳税申报方法 知识目标： 1. 掌握：企业所得税的征税范围的确认、企业所得税的纳税人的认定、企业所得税的税率制度、企业所得税应纳税所得额的确定、税收优惠、应纳税额的计算与时限、企业所得税纳税申报实务操作 2. 熟悉：企业所得税的设计要求、企业所得税制度的基本概况、企业所得税征收管理 课堂教学设计： 1、教学步骤及方法： 5-10名学生组成实训小组，根据任务二（企业所得税税额计算及申报）资料，计算企业所得税税额并填写增值税纳税申报表 2、重点、难点 重点：企业所得税的基本制度、税额的计算、企业所得税纳税申报的实务操作 难点：企业所得税应纳税所得额的确定、不征税收入和免税收入的确定、准予扣除项目的确定 3、参考资料 （1）新编税收实务（基础部分） 大连理工大学出版社 （2）新编税收实务（实训部分） 大连理工大学出版社 （3）税收实务务局 机械工业出版社 （4）中国税收及筹划 机械工业出版社 备注：课堂教学设计应包括：1、教学步骤；2、重点、难点；3、教学方法和手段； 4、参考资料；5、布置作业 教 学 教 案 企业所得税纳税人年度纳税申报（适用查账征收） 一、业务概述 企业所得税年度纳税申报（适用于查账征收企业）适用于能如实提供完整、准确的成本、费用凭证和计算应纳税所得额的纳税人，纳税人按年度填写《企业所得税年度纳税申报表》，在规定期限内到税务机关进行纳税申报，并提供税务机关要求报送的其他纳税资料国家税务总局关于修订企业所得税纳税申报表的通知财政部国家税务总局关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知关于明确企业所得税纳税申报表执行口径等有关问题的通知《纳税调整增加项目明细表》附表四《纳税调整减少项目明细表》附表五《税前弥补亏损明细表》附表六《免税所得及减免税明细表》附表七《捐赠支出明细表》附表八《境外所得税抵扣计算明细表》附表十《广告费支出明细表》附表十一《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》附表十二《资产折旧、摊销明细表附表十三