5. 处理调整分录【荐】.docVIP

第五章处理调整分录 当我们要对Trial Account做一笔调整分录时可以在 (1)菜单上点选Account＼Adjusting Journal Entries；或 (2)直接点选导引钮上Adj. Entries的标签。 选定后屏幕上会呈现一个空白的AJE对话框窗口，按下New Entry按钮即可开始输入一笔AJE了。  操作步骤： 步骤一：在Current Entry字段内输入一个调整分录编号后按Enter键。 若要输入多笔调整分录而使用者不知道目前调整分录已编了那些号码时，可按Current Entry旁之倒三角形键(下拉窗口)显示目前所有已输入之调整分录编号。 注意：1.调整分录编号请勿输入中文字，以免发生调整分录重复产生且无法删除之情形。 2.调整分录建立后，如欲修改调整分录编号，可利用「Renumber」按钮修改，无须删除并重新建立调整分录。 3.调整分录编号只能输入7个字符，若欲建立的调整分录超过10个以上，调整分录编号最好不要加括号，如以CAJE12取代CAJE(12)，避免调整分录于工作底稿揭露时以文字方式排序。 步骤二：直接输入调整日期；或点选Date旁之倒三角形键在出现的下拉窗口中直接点选年度结算日。  步骤三：点选Type旁之倒三角形键，选择现有AJE类别 主要使用的类型有以下四种： Normal-AJE（AJE） Reclassifying（RJE） Unrecorded-proposed（＝Pass AJE） Eliminating 合并报表冲销分录 步骤四：在Description栏内输入有关AJE的文字叙述，可用中文输入。 步骤五：在Account No.栏内，你可以直接键入一个Account No.（后方之Name科目名称会自动出现）；或在列上单击鼠标出现倒三角钮进入Type Letters for Quick Lookup窗口(详下图)，选择要调整的Account No后按Select，光标会跳回Amount栏并自动显现Account Description。 如果你要调整的科目并不存在现有的电子表格科目中，请点选「New」新增电子表格科目，新增方式请参阅「处理试算表资料」章节说明。 步骤六：在Amount栏输入调整数字，借方调整数输入正数；借方调整数则在数字前加“减”号输入负数。 步骤七：该笔调整分录输入完毕后，若要继续输入其他调整分录时，请点选“New Entry”键（在开启新的调整分录对话框中，重复第一至第六步骤将所有调整分录输入完毕）若要结东离开窗口画面，请按右下角Close键(注意：请不要点选窗口右上角来关闭窗口画面，避免调整分录在过账过程发生问题)。 步骤八：要删除调整分录，请先点选Current Entry下拉式选单选定要删除的分录后，按下“Delete Entry”键删除。 步骤九：可自行决定是否要填写，填写时可视各调整分录Reference来源填入。 步骤十：输完一笔调整分录Amount后，最后一列应该是“零”表示AJE是平的。如果AJE不平时离开Adjusting Journal Entries窗口时Case Ware会呈现一个错误讯息警告AJE不平(如下图)。如果按“Yes”则CaseWare会保留原调整分录状态并离开Adjusting Journal Entries窗口；按“No”则要求用户回Adjusting Journal Entries窗口修改该笔整分录。 步骤十一：如果输入的调整分录有涉及损益的调整，于调整分录输入完毕时，调整后之本期损益数会立即反应在状态栏之本期损益数中。 步骤十二：如果使用者在输入调整分录时，想直接在窗口内明显看出该科目调整借方或贷方数值，可直接点选窗口右下角“Customize”键， 进入Customize Adjusting Journal Entries对话框(详下图)，勾选“Show Debit and Credit Columns”及“Allow Individual Reference Numbers”。 若以调整数分成借方及贷方字段表示时，所有输入的调整数均应为正数，且借方余额应等于贷方余额。(如下图) ABCD 第五章处理调整分录.doc 2 步骤一 步骤二 步骤三 步骤四 步骤五 步骤七 步骤六 步骤十二 步骤十一 步骤八 步骤十 步骤九