《巴塞尔新资本协议》和我国商业银行治理结构创新.pdfVIP

司治理结构对提高其风脸管理能力非常重要，建立良好的公司治理的贡任主要在 于银行董事会和高管层，通过一些外部方式可以提升公司治理水平在巴塞尔委 员会已经颁布的蜊率风险管理原则》、《银行机构的内部控制制度框架》、牡曾强 银行透明廖》、《信用风险管理原则》和《改善银行机构的公司治理》中均大量涉及 改善银行公司治理的内容。在《巴塞尔新资本协议》中，又对上述稳健中有关银行 治理结构的准则进行了补充和修订，并明确指出，没有稳健的公司治理，银行监 管部门就不能有效地发挥作用。《巴塞尔新资本协议》中将公司治理方面的要素 分为内部要素和外部要素分别进行了定义。 有关公司治理的内部要素包括：(1)公司价值准则、行为规则及其他行为的 适当标准，及用来保证他们之间相互协调的体系；(2)能衡量银行和个人业绩的 清晰的公司策略；(3)清晰的责任权限，以及从基层个人到董事会的逐级审批体 系；(4)建立董事会、高管人员和审计机构之间的合作机制；(5)有效的内控体 系，包括内部和外部审计、独立于经营层面的风险管理职能和平衡机制(6)对可 能产生利益冲突额风险敞L1的特殊管理，包括与关联贷款人、大股东、高级管理 人员、重要决策者的业务关系；(7)建立高管层、经理和雇员的激励体系，从经济 和管理上激励，促使他们行为适当。(8)对内、对外提供适当的信息。 巴塞尔委员会在吸收各国处理银行治理问题的经验基础上，提出了稳健公 定和实施内部岗位责任分，l：；(3)确保董事会成员称职，建议建立特殊职能委员 会，如风险管理委员会、审计委员会、薪酬委员会和提名委员会；(4)确保高管人 员对公司经营的有效控制；(5)充分发挥内部与外部审计人员的监督作用：(6) 确保薪酬制度与银行的价值理念、经济目标和战略以及外部环境一致；(7)增强 银行治理透明度。 此外，巴塞尔委员会认为，各国应在考虑本国实际的基础匕实现稳健的公 金融业全面开放后，随着外资银行大规模进入， 司治理，具体形式不拘一格，但应具有四种能够制衡监督机制：(1)董事会或监 国内银行业市场竞争格局将发生重大变化·外资银行 事会监督．且不受来自于外部或管理层的影响：(2)不参与日常经营的个人监 凭借其完备的商业银行服务功能和科学的管理方式 督：(3)不同业务领域的直接监督，较强的内部控制机制；(4)独立的风险管理和 与中资银行展开了激烈的优质客户和金融人才争夺 审计．充分发挥内部与外部审计的监控作用；㈤重要的工作人员应当称职，董 战。同时，资本流动自由化和国际化和国际化的进程 事会对银行经营和健康负有最终责任。 必然加大金融风险，而我国商业银行条块封闭化的 2、外部因素主要包括环境因素和监管