商业银行信贷管理【荐】.pptVIP

商业银行信贷管理 第一章 本章从信贷、银行信贷、银行信贷管理的渐近顺序出发，着重分析了银行信贷管理的内涵、在市场经济条件下银行信贷管理的特征以及管理的客体----信贷资金及其运动，并对我国信贷资金管理体制、信贷管理的基本知识和基本理论作一概述。 第一节 信贷及商业银行信贷 一、信贷 信贷是从属于商品货币关系的一种借贷行为。具体讲指的是债权人贷出货币或赊销商品，债务人按约定日期归还，并付给贷出者一定利息的经济活动。 信贷包括授信和受信两个方面，贷为授、借为受，其实质就是一种债权债务关系或借贷关系。 信贷的基本特征是不发生所有权变化，以偿还和付息为条件的一种特殊形式。 二、银行信贷及其功能 银行信贷指的是银行或其他各种非银行的金融机构与社会各单位或个人发生的借贷行为。 银行信贷调节经济的功能： 1、价值的集聚功能 2、价值的配置功能 3、价值的转化功能 4、价值的管理功能 三、信贷资金运动 信贷资金 是银行以信用方式聚集和运用的货币资金，或者说是银行信贷行为的货币表现，是银行信贷管理的客体。 信贷资金的特征 1、两权分离 2、偿还和有偿 四、信贷资金的构成及其运动 （一）信贷资金的构成 信贷资金由来源和运用两大部分组成。 信贷资金的来源在银行的资产负债表上反映为负债和所有者权益，信贷资金运用反映为资产。 1.资产的构成： （1）现金资产 一般包括库存现金、存放中央银行准备金款项、存放同业及存放联行款项 （2）证券投资 （3）贷款 （4）其他资产 主要包括各项应收账款和银行经营所必须的房产和设备。 2.负债的构成 （1）存款负债 是反映商业银行资金力量的一个标志；是决定贷款规模大小的主要因素；是信贷业务开拓、支持经济发展的重要指标。 （2）借入款负债 包括同业资金拆借、向中央银行借款、转贴现、转抵押、再贴现以及向国际金融市场借款等，是一种主动负债。 （3）其他负债 主要有发行金融债券和占用往来资金。 3.资本金的构成 商业银行的资本金主要由核心资本和附属资本组成。 核心资本是指商业银行的股本和历年累积已充实到资本金的部分积累，具体包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。 附属资本是指未公开的储备资产、重估的储备资产、普通准备金和普通呆账准备金。 商业银行资本金是其经营信贷资产业务的资本，其主要作用在于提高经营的安全系数，起一种“缓冲”作用。 * *