现金流量表编制工具使用说明【荐】.docVIP

现金流量表编制工具使用说明 一、工作原理 利用会计凭证分录，顺序先后的不同代表不同经济业务的规律，用户通过自定义会计分录顺序类型，事先确定该类型在现金流量分拆中的规则。本程序根据用户自定义规则，对实际业务进行分析并拆分。 重要：此原理说明，记账时最好按先借后贷的方法记账，且冲减凭证时，一定要用红冲，否则在分拆时，需要手工调整分录顺序或增加调整分录。 二、前期设定。依照本说明依次设置，即可成功应用。 1、基本设置 打开《基本设置》工作表，可以看到有四项基本资料需要设置： 1）“现金科目列表”。在该列填写你认定的属于现金的科目或关键码(稍后再述)，以便程序可以认定包含哪些科目的凭证，为需要分拆的凭证。 2）“现金流量项目列表”。在该列填写《现金流量表》中的需要用到项目，可以自定义、增减。在本列填写的项目，在《现金流量表》工作表中务必都要用到，否则在汇总数据时会有遗漏。 3）“科目关键字”、“关键码”。这是一个对照表，用以将特殊性质的科目转换成指定的名字，以与原科目名称进行区分。凡不在此对照表中的科目，均默认其名称为总账科目名称。 主要作用有以下两种： 一是将类型相同的科目设为一类，以减少分录的类型。如：原材料、包装物、库存商品和自制半成品等，统一定义成“存货”： 示例1： 科目全称 科目关键字 关键码 原材料/主辅材料 原材料* 存货 包装物/包装箱 包装物* 存货 库存商品/**成品 库存商品* 存货 自制半成品 自制半成品* 存货 说明：通过该方法，可将：借：原材料或包装物等等 贷：银行存款，均变化成：借：存货 贷：银行存款 示例2： 科目全称 科目关键字 关键码 制造费用/1车间/福利费 制造费用*福利* 制造福利费 制造费用/2车间/福利费 制造费用*福利* 制造福利费 制造费用/3车间/福利费 制造费用*福利* 制造福利费 制造费用/4车间/福利费 制造费用*福利* 制造福利费 说明：通过该方法，可将：借：制造费用-各车间福利费 贷：银行存款，变化成：借：制造福利费 贷：银行存款 二是将特殊客户或科目，从整体中取出来，单独分析。如：“其他应付款-奇瑞公司”，专记保证金，而其他的“其他应付款”记的是运费，可将其关键码定义为“其他应付保证金”，余下的默认为运费。另一个典型的应用，是将“应交税金/应交增值税/进项税额/进项17”等，统一定义为“应交进项税”，以适应不同的进项税并将其与其他增值税科目区分开来。 重要：关于通配符，意指通用可代表其他字符的符号。通过在科目关键字中使用通配符，能够简洁适应多种情况。可参见上述或以下示例。在VBA中支持以下通配符： 模式中的字符 在表达式中匹配 说明 ? 任何单一字符。 　 * 零个或多个字符。 　 # 任何单一数字（09）。 　 [charlist] 任何位于 charlist 中的单一字符。 　 [!charlist] 任何不在 charlist 中的单一字符。 　 示例1：“制造费用*福利*”代表：以制造费用开头的、中间含有福利费字样的任一字符串。 示例2：“*制造费用*福利”代表：以中间含有制造费用字样的、以福利为结尾的任一字符串。 示例3：“？制造费用*福利”代表：以任意一个字符开头的、中间含有制造费用字样的、以福利为结尾的任一字符串。 4）“各级科目名称分隔符”。指定你所用财务软件分隔各级科目的符号，有的以“/”分隔，如：应付账款/**公司，有的以“-”分隔，如：应付账款-**公司。 2、类型定义 打开《类型定义》工作表，可以看到有多列资料需要填写： 1）“编码”。在每种类型的第一行分录（重要！）填写一个编码，以区分其他类型，在《凭证分录》分析时，可通过筛选，统一查看各种类型拆分的结果是否正确。 2）“科目名称(范例)”。将你实际的分录复制到此即可。 3）“关键码”、“组码”。这两列不需手工填写，点击“更新关键码及组码”按钮，程序即可自动填写，并合并类似分录。如果该类型被重复定义，“组码”的文字将显示为红色。 4）“取数方向”。指定在那一行的分录上取数，取什么样的数。如果实际分录的金额该方向没有数，则取零。 5）“现金流量项目”。将指定方向上的金额（与分录金额相同），计入该项目中。如不填写，则不计入。 6）“分录说明”。可将各个分录均做一个说明，以对实际拆分结果做参考。在程序中不参与计算。 7）“调整项目”、“调整公式”。配合使用，以对需要对本行“现金流量项目”的金额进一步修正的，通过填写公式进行调整。 重要：该公式可自由构造，但只有一个变量，即前述指定方向的“金额”。本程序默认为该金额，规则如下： 如要取该金额：*1或/1即可 如要取该金额的一半加乘方：/2+金额*金额 在实际运用中，可能用不到上述情况，这里只是做一个示例，以说明其