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横店集团东磁股份有限公司内部审计管理制度 横店集团东磁股份有限公司内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强横店集团东磁股份有限公司内部（以下简称公司）审计工作 管理，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内 部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和 国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中小企业板上市公司内部审计 工作指引》等有关法律、法规的规定并结合公司其他各项规章制度，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 本制度适用于公司内部、控股子公司、具有重大影响的参股子公司