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- 2015-07-20 发布于浙江
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月
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至
-
合计
出纳:
清 点 现 金
核 对 帐 目
项 目
金 额
项 目
1、现金盘点日调整后余额
现金帐面数
加:审计截至日至现金盘点日的支出
加:收入凭证未记帐
减:审计截至日至现金盘点日的收入
减:付出凭证未记帐
审计截至日帐面应结存金额
加:跨日收入
2、审计截至日帐面余额
减:跨日借条
3、审计调整:
调整后现金余额
调整(1):
实点现金
调整(2):
长款
短款
4、审定数
企业财务负责人:
会计师事务所监盘人员:
测试内容:
1、 原 始 凭 证 的 内 容 是 否 完 整;
2、 有 无 授 权 批 准;
3、 与 现 金 相 关 帐 户
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