4、交易与关联交易.pdf

交易与关联交易 中小板公司管理部 邱红木 主要内容 1 交易与关联交易规则 2 交易的类型及信息披露 3 关联交易的类型及信息披露 深圳证券交易所 PPT 1 交易与关联交易规则 深圳证券交易所深圳证券交易所 PPTPPT 涉及主要规则 • 股票上市规则 –第九章 交易 –第十章 关联交易 • 中小板规范运作指引 • 中小板信息披露备忘录 –第6号：矿业权投资（2013年2月修订） –第7号：关联交易（2011年3月修订） –第17号：重大资产重组相关事项（2013年3月修订） –第25号：商品期货套期保值业务（2011年6月修订） –第26号：土地使用权及股权竞拍事项（2009年5月制定） –第27号：对外提供财务资助事项（2012年8月修订） –第30号：风险投资（2013年2月修订） 深圳证券交易所 PPT 2 交易的类型及信息披露 深圳证券交易所深圳证券交易所 PPTPPT 1. 交易事项的类型 购买与出售资产（不含产品、商品、原材料、燃料、 动力购销等与日常经营相关资产，但资产置换中涉及 购买和出售此类资产仍包括在内） 对外投资（含委托理财、委托贷款、对子公司投资等）  提供财务资助  提供担保（含对控股子公司提供担保）  租入或租出资产  签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）  赠与与受赠资产  债权或债务重组  研究与开发项目的转移  签订许可协议  其他交易 深圳证券交易所 PPT 2.1 交易事项的披露标准（主板、中小板） 比例及绝对金额 一般交易 重大交易 资产总额 10％ 50％ 营业收入 10％，且1000 50％，且5000万元 万元 相关净利润 10％，且100万 50％，且500万元 元 成交金额（净资产）10％，且1000 50％，且5000万元 万元 交易产生的利润 10％，且100万 50％，且500万元 元 购买或出售资产 总资产30％ 深圳证券交易所 PPT 2.2 涉及重大资产重组的交易事项 • 涉及重大资产重组的交易（购买、出售资产或者通过其他方式 进行资产交易达到规定比例），应聘请独立财务顾问、律师事 务所、会计师事务所和资产评估机构出具报告，报中国证监会 核准；交易涉及比例特别大的，还需提交并购重组委员会审 核。 交易涉及比例和金额 证监会核准 并购重组委员会审核 资产总额 50 ％ 出售资产的总额和购买资 产的总额占比均 70 ％ 营业收入 50 ％ ——